c) Conceptos predefinidos para el cálculo anualDe acuerdo a lo indicado en la actualización de la guía de llenado del complemento de nómina 1.2 y los catálogos del SAT, publicados en noviembre de 2017:
Por lo anterior, las claves SAT para registrar los importes resultantes del cálculo anual serán:
![]() Al ingresar a la empresa en CONTPAQi® Nóminas, habrá dos nuevos conceptos de Deducción:
![]() El concepto de Deducción 103 “Reintegro ISR en exceso de ejercicio ant", tiene asignada la clave SAT de Otros Pagos 005 Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (siempre que no haya sido enterado al SAT). Este concepto se utilizará cuando resulte impuesto a favor del empleado, y el cálculo anual sea ejecutado de enero a noviembre del ejercicio siguiente.
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El concepto D33 “ISR retenido del ejercicio anterior” tendrá asignada la clave SAT D-101 ISR Retenido de ejercicio anterior. Será utilizado cuando resulte impuesto a cargo del empleado y el cálculo anual sea ejecutado de enero a noviembre del siguiente ejercicio.
![]() El concepto D55 “I.S.R. a compensar” tendrá asignada la clave SAT OP-004 Aplicación de saldo a favor por compensación anual.
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Ahora que conocemos las nuevas claves SAT y los nuevos conceptos en CONTPAQi® Nóminas, en la siguiente tabla te muestro el uso que tendrán en el módulo del Cálculo anual:
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