e) Ejecución del cálculo anual en diciembreLos conceptos que se utilizarán cuando se ejecuta el cálculo anual en Diciembre son los siguientes:
![]() Al ejecutar el cálculo anual en diciembre, si resulta impuesto a favor del empleado, podrás elegir el concepto en el cual se verá reflejado el importe correspondiente:
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A) Conceptos para aplicar el impuesto a favor del empleado, cuando se realiza el cálculo anual en diciembre:
![]() Si el resultado del cálculo anual es ISR a favor del empleado, en el sobre-recibo veremos el concepto D55 I.S.R. a compensar (OP004):
![]() Y al timbrar el recibo de nómina de este periodo, el XML reflejará el importe correspondiente del ISR a compensar, en el nodo OtrosPagos.
Recuerda que al utilizar la clave SAT del catálogo de Otros Pagos "004 Aplicación de saldo a favor por compensación anual", se genera en el XML el nodo CompensacionSaldosAFavor.
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Si el resultado del cálculo anual es ISR a favor del empleado, en el sobre-recibo estará incluido D50 Reintegro de ISR retenido en exceso (OP001):
![]() Y al timbrar el recibo de nómina de este periodo, el XML reflejará el importe correspondiente del ISR a compensar, en el nodo OtrosPagos, con la clave 001.
![]() B) Concepto para aplicar el impuesto a cargo del empleado, cuando se realiza el cálculo anual en diciembre:
Si al ejecutar el cálculo anual resultó Impuesto a cargo del empleado:
![]() En el sobre-recibo del empleado a quien le corresponde impuesto a cargo, se mostrará el concepto de Deducción 102. ISR Retenido de Ejercicio Vigente con la clave SAT de deducción 002.
![]() Y en el XML se mostrará en el nodo de Deducciones el importe correspondiente al impuesto a cargo, reflejado en el concepto ISR Retenido de Ejercicio Vigente, con la clave SAT 002 - ISR del catálogo de Deducciones.
![]() Autorización del último periodo de diciembre, después de ejecutar el Cálculo anual:A partir de esta versión, al autorizar el último periodo de diciembre luego de ejecutar el cálculo anual, el saldo pendiente por aplicar como retención o compensación se actualizará automáticamente al pasar al primer periodo de enero del ejercicio siguiente, por lo que se visualizará que el concepto "D102" cambia a "D33" y "D50" cambia a "D55", respectivamente.
Impuesto a compensar: Cambio en automático del concepto D50 al D55 al pasar al siguiente ejercicio
Ejemplo:
El cálculo anual se aplicó en diciembre, en este caso existe impuesto a favor del empleado y se decidió utilizar el concepto D50 Reintegro de ISR retenido en exceso (OP001):
![]() Al autorizar el periodo y pasar al siguiente ejercicio, si quedó pendiente ISR para compensar, se reflejará en automático con el concepto D55 I.S.R. a compensar (OP004).
![]() Impuesto a retener: Cambio en automático del concepto D102 al D33 al pasar al siguiente ejercicio
Ejemplo:
El cálculo anual se aplicó en diciembre, en este caso existe impuesto a cargo del empleado.
![]() Al pasar al siguiente ejercicio, si aun queda pendiente retener impuesto al empleado, se reflejará en automático con el concepto D33. ISR retenido de ejercicio anterior.
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