f) Ejecución del cálculo anual de enero-noviembre del ejercicio posterior
![]() Al ejecutar el cálculo anual de enero-noviembre, si resulta impuesto a favor del empleado, podrás elegir el concepto en el cual se verá reflejado el importe correspondiente:
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A) Conceptos para aplicar el impuesto a favor del empleado, cuando se realiza el cálculo anual en algún periodo de enero a noviembre del ejercicio posterior:
![]() Si el resultado del cálculo anual es ISR a favor del empleado, en el sobre-recibo veremos el concepto D55 I.S.R. a compensar (OP004):
![]() Y al timbrar el recibo de nómina de este periodo, el XML reflejará el importe correspondiente del ISR a compensar, en el nodo OtrosPagos.
Recuerda que al utilizar la clave SAT del catálogo de Otros Pagos "004 Aplicación de saldo a favor por compensación anual", se genera en el XML el nodo CompensacionSaldosAFavor.
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![]() Si el resultado del cálculo anual es ISR a favor del empleado, en el sobre-recibo estará reflejado el concepto D103 Reintegro ISR en exceso de ejercicio ant (OP005).
![]() Y al timbrar el recibo de nómina de este periodo, el XML reflejará el importe correspondiente del ISR a compensar, en el nodo OtrosPagos, con la clave 005.
![]() B) Concepto para aplicar el impuesto a cargo del empleado, cuando se realiza el cálculo anual en algún periodo de enero a noviembre del ejercicio posterior:
Si al ejecutar el cálculo anual resultó Impuesto a cargo del empleado:
![]() En el sobre-recibo del empleado a quien le corresponde impuesto a cargo, se mostrará el concepto de Deducción 33. ISR retenido del ejercicio anterior con la clave SAT de deducción 101.
![]() Y en el XML se mostrará en el nodo de Deducciones el importe correspondiente al impuesto a cargo, reflejado en el concepto ISR retenido de ejercicio anterior, con la clave SAT 101 - ISR del catálogo de Deducciones.
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