Subsidio causado en el XML
C10548, C11120
Beneficios
De acuerdo a las modificaciones a la guía de llenado del complemento de nómina 1.2 publicada el pasado 31 de agosto de 2018, ahora se requiere que aunque al empleado no le haya correspondido subsidio entregado, es necesario agregar el subsidio causado en el XML, así como el concepto de subsidio entregado con importe 0.01, de manera que pueda ser identificable, ya que actualmente no es posible identificarlo.
Basado en los lineamientos establecidos en la guía de llenado del complemento de nómina 1.2, es necesario agregar el atributo SubsidioCausado al XML en los siguientes casos:
|
|
Cuando al empleado le correspondió subsidio entregado (Este caso ya está cubierto actualmente).
|
En el Sobre-recibo de CONTPAQi® Nóminas:
-
Tiene concepto con clave OP002 (D39 o similar). Además este concepto tiene importe mayor a $0.00.
-
Tiene concepto con subsidio acreditado (D32), con importe mayor a $0.00.
XML de Nóminas:
-
Se agrega concepto OP002 con el importe correspondiente al de nóminas.
-
Dentro del concepto OP002 se agrega el nodo
SubsidioAlEmpleo con el atributo
SubsidioCausado con el importe del concepto D32.
|
|
Cuando al empleado No le correspondió subsidio entregado (Nuevo caso contemplado en la guía de llenado).
|
Debido a que el impuesto fue mayor que el subsidio causado, al empleado no le correspondió subsidio entregado.
Para este caso el SAT requiere que aunque al empleado no se le haya otorgado subsidio entregado, es necesario agregar el subsidio causado en el XML, así como el concepto de subsidio entregado con importe 0.01, de manera que pueda ser identificable.
En el Sobre-recibo de CONTPAQi® Nóminas:
-
Tiene concepto con clave OP002 (D39 o similar) con importe $0.00.
-
Tiene concepto con subsidio acreditado (D32), con importe mayor a $0.00.
-
-
Se agrega el concepto
OP002 con el importe
$0.01.
-
Dentro del concepto
OP002 se agrega el nodo
SubsidioAlEmpleo, que incluye el atributo
SubsidioCausado con el importe del concepto D32 de la base de datos de Nóminas.
Si deseas consultar mayor detalle, puedes revisar el Apéndice 5 incluido en la guía de llenado:
|
|
Importante:
La guía de llenado indica que en caso de que algún recibo de nómina del ejercicio 2018 sea timbrado con esta nueva regla, todos los recibos del ejercicio deberán ser timbrados bajo la misma regla.
Esto lo puedes verificar en la Nota 12. Entrada en vigor de las actualizaciones, que se encuentra en la página 74 de la guía de llenado.
|
Esto implicaría que, en caso de que timbres con esta nueva regla por lo menos un recibo del empleado en donde la fecha de pago sea correspondiente al ejercicio 2018, estarás obligado a cancelar todos los recibos de nómina del ejercicio y volverlos a timbrar de la misma forma.
Para no hacer este cambio en automático y evitar obligarte a cancelar y retimbrar todo el ejercicio 2018, el caso del llenado del atributo SubsidioCausado descrito en el caso 2, sólo aplicará:
|
A)
|
En recibos de nómina con fecha de pago mayor o igual al 01/01/2019.
A partir del 01/01/2019 es obligatorio que los XML de nóminas tengan el SubsidioCausado de acuerdo a la nueva regla; por lo cual los recibos de nómina con fecha de pago del 1 de enero de 2019 o posterior se timbrarán en automático considerando esta nueva regla; no es necesario realizar ninguna configuración adicional en el sistema.
|
|
B)
|
En recibos de nómina con fecha de pago correspondiente a 2018, cuando hayas configurado la empresa para agregar el subsidio causado aún cuando no le corresponda subsidio entregado al empleado.
Es decir, si los recibos de nómina tienen fecha de pago correspondiente al ejercicio 2018, pero ya decidiste que se deben generar con el SubsidioCausado de acuerdo a la nueva regla.
|
Si decides aplicar el nuevo criterio de subsidio causado a partir de 2018 (es decir, lo especificado en el inciso B), es necesario que habilites la opción "Agregar Subsidio Causado", en la pestaña Recibo Electrónico, dentro del Catálogo de Empresas:
Al marcar el parámetro, se mostrará el siguiente mensaje de advertencia:
|
|
Toma nota:
Recuerda que si configuras esta opción será necesario cancelar y retimbrar todos los CFDI del ejercicio fiscal 2018 que hayas timbrado previo a la configuración de esta opción.
|
Carta Técnica 
