CFDI de nómina duplicados
El expedir comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) por concepto de nómina, es una obligación de los contribuyentes, sin embargo sólo debe expedirse un CFDI por cada sobre- recibo de nómina ya que en caso de que se expida más de un comprobante la autoridad SAT considerara doble el ISR.
¿Cuándo pudieron generarse CFDI duplicados?
Se pudieron genearar al haber recuperado un respaldo anterior y el usuario timbró nuevamente el periodo.
Para evitar que actualmente puedan presentarse estas situaciones, a partir de la versión 10.4.0 de CONTPAQi® Nóminas se realizan validaciones en el proceso de Restauración, evitando que sea posible restaurar un respaldo si existen CFDI timbrados posteriores al respaldo que se desea recuperar.
Sin embargo, en versiones anteriores del sistema era posible restaurar respaldos aunque existieran CFDIs timbrados.
Al volver a timbrar un periodo que aún se encuentra timbrado (vigente), provoca que se duplique la información ante la autoridad SAT.
A continuación, se expone una situación referente a este caso:
Sobre-recibo en timbrado en CONTPAQi® Nóminas:
Aun cuando existe un sobre recibo para el periodo 3 Quincenal del 01/02/2017 al 15/02/2017 y este ya esta timbrado con el UUID 00000000-0000-0000-0000-000000000009, al revisar en el portal del SAT aparecen 2 XML para ese mismo periodo de Nómina.
XML Correcto con UUID 00000000-0000-0000-0000-000000000009:
XML Duplicado con UUID 00000000-0000-0000-0000-000000000105:
En este caso, la empresa reporta en su pago provisional un Subsidio de $64.27, sin embargo la autoridad SAT al tener duplicados los XML considera un subsidio de $128.54, lo cual sería incorrecto.
