Carta Técnica

CONTPAQi® Nóminas 12.3.0
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f) Conceptos para el cálculo de impuesto y subsidio

C15177
 
Para cumplir con la disposición fiscal, según lo estipulado en la guía de llenado del complemento de nómina sobre el cálculo y manejo del subsidio causado, se han realizado modificaciones a nuestro catálogo de conceptos.
 
A partir de la versión 12.3.0 de CONTPAQi® Nóminas, el cálculo del impuesto y subsidio se realiza por omisión con los conceptos del cálculo mensualizado: D45. I.S.R. (mes) y D35. Subsidio al empleo (mes).
Además, se agregan nuevos conceptos para realizar el cálculo de los ajustes al subsidio causado.
 
Los conceptos que ya existían y que se modifican en esta versión, son los siguientes:
 
Los conceptos D32, D35, D39, D41, D45 y D49 se hacen propios del sistema y se configuran con las fórmulas predeterminadas para el cálculo.
 
En los conceptos D45. I.S.R. (mes) y D35. Subs al Empleo (mes) se sustituye el procedimiento por el nuevo tipo de cálculo.
 
 
Importante:
 
Los conceptos D35. Subsidio al Empleo (mes) y D45. I.S.R. (mes) son los que el sistema utilizará para realizar el cálculo mensualizado.
 
Estos conceptos ya existían desde versiones anteriores del sistema; pero a partir de la versión 12.3.0 de CONTPAQi® Nóminas, el cálculo anterior I.S.R. (mes) dejará de aplicar, debido a que se sustituye por el nuevo procedimiento que ya está fundamentado en la guía de llenado del Complemento de Nómina.
 
  • Si utilizabas los conceptos D35 y D45, y deseas seguir realizando el cálculo mensual como anteriormente lo hacías, una alternativa es que des de alta nuevos conceptos y definas las fórmulas que anteriormente usabas; ya que a partir de esta versión, estos conceptos serán reservados del sistema y no podrás modificarlos.
     
 
 

Conceptos nuevos

Se han creado 6 nuevos conceptos que permitirán hacer los ajustes por subsidio otorgado en exceso o por saldo a favor.
 
 
 
1. Deducción 71. Ajuste en Subsidio para el empleo
 
2. Deducción 75. Subs entregado que no correspondía
 
3. Deducción 104. ISR de ajuste mensual
 
4. Deducción 105. ISR ajustado por subsidio
 
5. Deducción 106. Reintegro ISR retenido de más
 
6. Deducción 107. Ajuste al Subsidio Causado
 
 
 
 
Importante:
 
  • A partir de esta versión, los conceptos D32, D35, D39, D41, D45, D49, D71, D75, D104, D105, D106 y D107 se definen como propios de CONTPAQi® Nóminas, lo que significa que no se pueden editar algunas de sus propiedades, ni pueden eliminarse.
     
  • Si utilizabas conceptos de deducción a la medida con los números 32, 35, 39, 41, 45, 49, 71, 75, 104, 105, 106, 107, se realizará la reasignación de número a tus conceptos, usando los últimos números disponible en el catálogo.
Si tus conceptos tuvieran el mismo nombre que los esperados por CONTPAQi® Nóminas, también se modificará la descripción agregando un guión bajo ( _ ) al nombre y mostrándolo en la bitácora.
 
Ejemplo: En la Gran Empresa, S.A. utilizan un concepto de deducción con el número 105. Uniformes.
Al realizar la conversión de empresa, el sistema detectará que este número está siendo utilizado por un concepto a la medida y lo reasignará.
Posteriormente creará el concepto D105 ISR ajustado por subsidio, como lo requiere el sistema.
 
Si te encuentras en esta situación y tus conceptos personalizados fueron reasignados, te sugerimos realizar la revisión de fórmulas, verificar el cálculo y realizar ajustes en caso necesario.
 
  • Si tu empresa estaba configurada para el cálculo de Asimilados a salarios, los conceptos D32, D39, D41 y D49,  se reasignarán.
    En este caso, al tener el mismo número y la misma descripción, se renumera y se agrega guión bajo al final de la descripción.
    Ejemplo:
Es importante mencionar que la configuración anterior ya no aplica, y es necesario que realices la nueva configuración de tu empresa para el cálculo, con base a lo indicado en el caso práctico Asimilados a salarios.
 
 
  • Si en tu empresa no manejas asimilados a salarios, pero en versiones anteriores del sistema habías personalizado los conceptos D32, D35, D39, D41, D45 y D49 para cálculos a la medida de ISR y subsidio, el convertidor renumerará dichos conceptos. Es importante mencionar que el convertidor de conceptos únicamente renumera el concepto y en caso de tener la misma descripción, también agrega un guión bajo al final del nombre; sin embargo, el resto de la configuración no se modifica. Por lo que, si tus conceptos estaban anteriormente configurados como automático global, esta configuración se conserva.
    Recuerda que a partir del 1 de enero de 2020 entra en vigor el cálculo de acuerdo a la mecánica establecida en el Apéndice 7 de la guía de llenado del complemento de Nómina, y al actualizar a la versión 12.3.0 de CONTPAQi® Nóminas por default el cálculo del impuesto se realizará con los conceptos D35 y D45, lo que significa que por omisión estos conceptos están configurados como automático global.
    Por lo que es importante que verifiques tus anteriores conceptos personalizados para el cálculo de ISR y subsidio que fueron renumerados;  en caso de que los tengas marcados como automático global, desmarca la casilla, para que no se calculen.
     
    ¿Qué sucede si no desactivas la casilla automático global en conceptos personalizados que utilizabas para el cálculo de ISR?
    Al ingresar a la empresa en esta nueva versión, el sistema configurará los conceptos para el cálculo mensualizado como automático global.
    Si en tu empresa manejabas los conceptos D32, D35, D39, D41, D45 y/o D49 de manera personalizada y estaban configurados como automático global, al entrar a la empresa en esta nueva versión, se renumeran, pero la configuración de automático global no se desactivará, por lo que se incluirán en el cálculo del empleado.
     
     
    Por tal motivo, es importante que desactives las casillas automático global en los conceptos personalizados.