Para el cálculo de Asimilados a salarios no se debe considerar subsidio, ni ajustes al subsidio.
Por ello es importante que el único concepto para el cálculo de ISR sea el concepto que creaste en el paso a).
Y no debe haber otros conceptos de ISR, ni subsidio o ajustes de subsidio para el cálculo de los asimilados.
Para deshabilitar el cálculo de otros conceptos que pudieran ocasionar un cálculo incorrecto en el ISR, es necesario configurarlos desmarcando los parámetros de automático global y automático liquidación.
1. Ingresa al menú Catálogos y selecciona la opión Concepto
Se abrirá el catálogo de conceptos. Por omisión está seleccionada la pestaña Percepción.
2. Haz clic en la pestaña Deducción, para posicionarte en los conceptos de este tipo.
Tip: Puedes hacer clic en la columna Número para que se ordenen por este campo y te sea más fácil localizarlos.
3. Desmarca las casillas "Automático global" y "Automático liquidación", dentro dela pestaña "Principal" para los siguientes conceptos de Deducción:
Número
Descripción
Tipo
32
Subs al Empleo Acreditado
Deducción
35
Subs al Empleo (mes)
Deducción
39
Subs al Empleo (sp)
Deducción
41
I.S.R. antes del Subs al Empleo
Deducción
45
I.S.R. (mes)
Deducción
49
I.S.R. (sp)
Deducción
71
Ajuste en Subsidio para el Empleo
Deducción
75
Subsidio Entregado que no correspondía
Deducción
104
ISR de ajuste mensual
Deducción
105
ISR ajustado por subsidio
Deducción
107
Ajuste al Subsidio Causado
Deducción
Y guarda los cambios.
Los conceptos deben quedar de la siguiente manera:
D32. Subs al Empleo Acreditado:
D35. Subs al Empleo (mes):
D39. Subs al Empleo (sp):
D41 I.S.R. antes del Subs al Empleo:
D45. I.S.R. (mes):
D49. I.S.R. (sp):
D71. Ajuste en Subsidio para el Empleo:
D75. Subsidio Entregado que no correspondía:
D104. ISR de ajuste mensual:
D105. ISR ajustado por subsidio:
D107. Ajuste al Subsidio Causado:
Importante:
La configuración descrita es únicamente para cálculos de ISR y subsidio al empleo.
Si requieres que a los Asimilados a salarios no se les calcule IMSS, podrás:
Desmarcar la casilla automático global y automático liquidación para los conceptos de IMSS, si todos tus empleados en la empresa son asimilados a salarios.
Te recomendamos validar con tu fiscalista el cálculo para asimilados a salarios.
Además, si tu empresa viene de versiones anteriores a la 12.3.1 de CONTPAQi® Nóminas, y tenías la configuración del caso práctico para asimilados a salarios propuesto anteriormente, deberás localizar los conceptos:
Subs al Empleo acreditado_
Subsidio al Empleo (sp)_
I.S.R. antes de Subs al Empleo_
Y verificar que las casillas "Automático global" y "Automático liquidación" No estén marcadas, puesto que ya no deben calcularse.
Importante:
En nuestro ejemplo, los conceptos tienen los siguientes números:
177. Subs al Empleo acreditado_
178. Subsidio al Empleo (sp)_
179. I.S.R. antes de Subs al Empleo_
Recuerda que en tu empresa puedes encontrarlos con un número distinto a los del ejemplo.
