C23586
En esta vista podrás verificar y comparar de forma rápida y concentrada el resultado del subsidio mensual vs. un recálculo conforme a tarifas, por empleado/mes.
Se considera el mes en el que fueron timbrados los CFDI de nóminas, respecto a la fecha de pago.
Parámetros:
Podrás elegir el empleado del cual deseas consultar el cálculo.
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Ejercicio: Es el ejercicio que se está conciliando.
Se lee de los parámetros indicados cuando cargaste la información.
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Mes Inicial y Mes Final: Podrás elegir el mes inicial y final del cual deseas consultar la información.
Podrás ampliar o disminuir el ancho de las columnas, y puedes avanzar entre las columnas para ver el total de ellas.
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Para que puedas dar un mejor manejo a la información, tienes disponible la opción de exportar la vista a Excel.
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Conoce la colorimetría utilizada en las columnas de esta conciliación, de esta manera te será más fácil identificar la información:
Verde
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Extrae información del XML.
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Azul
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Columnas de recálculo.
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Gris claro
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Muestra diferencias.
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Verás un triángulo rojo en la esquina superior derecha de cada encabezado de columna . Esto nos indica que cuentan con un mensaje de ayuda, al posicionar el cursor sobre el nombre de la columna verás la información.
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Esta vista contiene 21 columnas, y son las siguientes:
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Toma el importe gravado de las percepciones de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes, cuyas claves SAT sean diferentes a P002 (Aguinaldo), P003 (PTU), P021 (Prima vacacional), P022 (Prima por antigüedad), P023 (Pagos por separación), P025 (Indemnizaciones).
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El cálculo del subsidio mensual no considera percepciones anuales (artículo 174 RLISR), ni percepciones de finiquito (no son acumulables).
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Toma el importe gravado de las percepciones de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuyas claves del SAT sean igual a P002, P003 y P021.
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Toma el importe gravado de las percepciones de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuyas claves del SAT sean igual a P022, P023 y P025.
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Toma el importe de los conceptos de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuya clave del SAT sea igual a D002 (ISR), de los CFDI que tengan tipo de régimen distinto a 13.
Importante: Aquí se excluye el ISR de los CFDI de indemnizaciones o finiquitos, pues el SAT los identifica con tipo de régimen 13; sin embargo, el ISR correspondiente a las percepciones anuales sí se considera, ya que no es posible identificar cuál es el ISR que corresponde a ellas.
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Toma el importe de los conceptos de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuya clave del SAT sea igual a OP001 Reintegro de ISR pagado en exceso (siempre que no haya sido enterado al SAT).
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Es una columna calculada.
Es igual al impuesto retenido - Reintegro de ISR.
- ![](drex_por_empleado_custom_10.png)
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Toma el importe del nodo Subsidio causado que se encuentra dentro de los conceptos con clave SAT OP002 de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes.
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Toma el importe de los conceptos de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuya clave del SAT sea igual a D107 (Ajuste al subsidio causado).
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Columna calculada.
Es igual a subsidio causado nodo menos Ajuste al subsidio causado.
- ![](drex_por_empleado_custom_13.png)
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Toma el importe de los conceptos de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuya clave del SAT sea igual a OP002 Subsidio para el empleo (efectivamente entregado al trabajador).
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Toma el importe de los conceptos de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuya clave del SAT sea igual a D071 Ajuste en Subsidio para el empleo (efectivamente entregado al trabajador).
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Columna calculada.
Es igual al Subsidio entregado menos el Ajuste subsidio entregado que no correspondía.
- ![](drex_por_empleado_custom_16.png)
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Determina el ISR previo con base en ingreso acumulable, considerando las tarifas mensuales de ISR.
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Determina el subsidio causado con base en ingreso acumulable, considerando las tarifas mensuales.
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Es igual al ISR previo - Subsidio tarifa.
- ![](drex_por_empleado_custom_19.png)
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Es igual a Subsidio tarifa - ISR previo.
- ![](drex_por_empleado_custom_18.png)
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Es igual al Impuesto retenido neto - Recálculo ISR a retener.
- ![](drex_por_empleado_custom_20.png)
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Es igual al Recálculo subsidio tarifa - Subsidio causado neto.
- ![](drex_por_empleado_custom_14.png)
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Es igual al subsidio entregado neto - Recálculo subsidio a entregar.
- ![](drex_por_empleado_custom_21.png)
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Toma el importe de los conceptos de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuya clave del SAT sea igual a OP008 Subsidio efectivamente entregado que no correspondía (Aplica sólo cuando haya ajuste al cierre de mes en relación con el Apéndice 7 de la guía de llenado de nómina).
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Toma el importe de los conceptos de los CFDI con fecha de pago correspondiente a cada mes cuya clave del SAT sea igual a OP007 ISR ajustado por subsidio.
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