A partir de esta versión de CONTPAQi® Contabilidad y CONTPAQi® Bancos, en la redefinición de la empresa, pestaña IVA, se agregó una opción para cuando decidas realizar el registro automático de IVA exento a CDFI sin desglose de impuestos.

 

Como hemos comentado anteriormente, es un requisito fiscal que en el CFDI se exprese la información de los impuestos trasladados desglosados con cada una de las tasas del impuesto correspondiente cuando así proceda. Sin embargo algunos usuarios tienen la necesidad de determinar el IVA exento en CFDI que no incluyen los movimientos de IVA, es decir, generar movimientos a tasa exenta, con el monto de los movimientos que no contienen nodos de impuestos en el CFDI, por ello es que a partir de esta versión podrás habilitar una opción que permite resolver esta necesidad del usuario.

 

Para ello, haz clic en el menú Configuración, opción Redefinir empresa y en la pestaña IVA, verás la sección: Generación automática de IVA a partir del XML, donde se encuentra la opción Determinar IVA exento para CFDI sin desglose de impuestos:

 

 

 

 

 

 

De acuerdo con el Artículo 29-A de CFF los comprobantes fiscales digitales para ser deducibles deben reunir algunos requisitos, entre ellos la información de los impuestos trasladados desglosados con cada una de las tasas que les corresponda, esto de conformidad con la fracción VII de dicho artículo antes citado.

 

Los comprobantes fiscales digitales a que se refiere el artículo 29 de este Código, deberán contener los requisitos especificados a continuación:

 

VII. El importe total consignado en número o letra, conforme a lo siguiente:

 

a) Cuando la contraprestación se pague en una sola exhibición, en el momento en que se expida el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) correspondiente a la operación de que se trate, se señalará expresamente dicha situación, además se indicará el importe total de la operación y, cuando así proceda, el monto de los impuestos trasladados desglosados con cada una de las tasas del impuesto correspondiente y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos.

 

Las cantidades que estén amparadas en los comprobantes fiscales que no reúnan algún requisito de los establecidos en esta disposición o en el artículo 29 de este Código, según sea el caso, o cuando los datos contenidos en los mismos se plasmen en forma distinta a lo señalado por las disposiciones fiscales, no podrán deducirse o acreditarse fiscalmente.

 

Ahora bien, a partir del 1 de enero de 2022 la autoridad fiscal en su plataforma de pagos provisionales está determinando los impuestos con base en el CFDI por lo que es de suma importancia plasmar los requisitos correspondientes de forma correcta, por lo que si nuestros productos gravan impuesto con una tasa del 0% e incluso con tasa exenta, debemos identificar la situación en la factura. Si cometemos el error de no manifestar en nuestro CFDI la tasa correspondiente, tenemos varias implicaciones, entre ellas:

 

Que nuestros comprobantes no sean deducibles conforme al artículo 29-A de CFF.

Que al momento de solicitar una devolución de IVA, nuestro porcentaje de impuesto devuelto sea menor por considerar que esos CFDI no son objeto de impuesto.

 

De lo anterior, surge la importancia de que en nuestros comprobantes fiscales se desglosen correctamente las tasas correspondientes, por lo que a continuación se muestran los siguientes ejemplos de CFDI: