A partir de esta versión de CONTPAQi® Contabilidad, se realizó un cambio en el indicador ISR pagos provisionales del Tablero fiscal, ya que por normativa del SAT, el importe por el concepto de Ingresos nominales del mes, no debe incluir los descuentos existentes en los comprobantes o XML emitidos.

 

El Artículo 14 de la Ley del Impuesto sobre la renta, indica que la utilidad fiscal para el pago provisional se determinará multiplicando el coeficiente de utilidad que corresponda, por los ingresos nominales del periodo (sin considerar los egresos o descuentos de los comprobantes).

 

El cambio se realizó en la suma de importes del concepto Ingresos nominales del mes, para que ya no incluya los descuentos de los XML. Por lo que a partir de esta versión observarás que dicho importe es mayor.

 

La siguiente imagen contiene un ejemplo del valor que se mostraba en el concepto de Ingresos nominales del mes antes de esta versión del sistema:

 

 

 

En la siguiente imagen, se muestra el valor de dicho concepto en la versión 14.4.1 de CONTPAQi® Contabilidad, una vez que presionamos el botón Calcular:

 

 

 

 

 

 

 

Se consideran los importes de los XML de ingresos que estén timbrados, que no estén cancelados y que correspondan con el RFC del emisor.

Los tipos de relación 08 y 09 no se consideran en el periodo.