Posibles escenarios A continuación se describen los posibles escenarios o situaciones que podemos encontrar al revisar la información de los reportes y compararla contra lo que tiene el SAT y que pueden provocar discrepancias:
Puede darse el caso en que se emita un REP a facturas con método de pago PUE (erróneamente), en ese caso tendrían doble tributación, al ser una factura pagada y adicionalmente tener un REP, declarando el doble de IVA.
Que la fecha de pago del REP corresponda al mes siguiente de la factura o el mes en que se declara.
El IVA se obtiene de la póliza en el registro del Control de IVA o desglose de IVA, por lo tanto la forma como se registró es muy importante ya que el mes o periodo de acreditamiento puede ser diferente al de la fecha de emisión de la factura o a la fecha del pago.
Se podría generar Control de IVA a factura PPD sin que exista el REP, en este caso se debe considerar cuánto vas a reportar, si el pago es el correcto. Recordemos que al generar un REP, se considera el monto total de la factura (cuando no tienes el REP).
Es importante revisar el periodo de acreditamiento y compararlo contra el mes de la fecha de emisión de la factura PUE, para ver si corresponde al mes de la factura.
Si no existe aún el REP, puede haber diferencias. Recuerda que el REP es el que norma lo efectivamente pagado.
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