Reportes pago provisional de IVA
A partir de la versión 16.2.1 de CONTPAQi® Contabilidad-Bancos, se incluyen los reportes "Movimientos auxiliares por base gravable", "Anexos IVA causado y acreditable", así como en el "Auxiliar de impuestos en Excel®", para que los importes de IVA retenido se muestren en un periodo posterior al periodo en que se avise al SAT de esas retenciones, de acuerdo al artículo 5° de la Ley del IVA.
El 25 de agosto liberamos un Service Pack con estos reportes, los cuales ya se encuentran incluidos desde el instalador en la versión antes mencionada, por lo que si cuentas con esa versión o una posterior, ya no es necesario instalar este paquete de mejoras de manera separada.
Marco legal
LIVA Artículo 5°.-Para que sea acreditable el impuesto al valor agregado deberán reunirse los siguientes requisitos:
[...]
IV. Que tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido conforme a los artículos 1°.-A y 18-J, fracción II, inciso a) de esta Ley, dicha retención se entere en los términos y plazos establecidos en la misma. El impuesto retenido y enterado, podrá ser acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención.
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Nota
Anteriormente en los reportes de Pago provisional de IVA: "Movimientos auxiliares por base gravable", "Anexos IVA causado y acreditable", así como en el "Auxiliar de impuestos en Excel®", los importes de IVA retenido se mostraban dos periodos posteriores al de las retenciones.
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Cambio en los reportes
Ahora los reportes "Movimientos auxiliares por base gravable", "Anexos IVA causado y acreditable" y "Auxiliar de impuestos en Excel®", nuevamente mostrarán los importes de las retenciones de IVA en el periodo posterior al de dichas retenciones, que es cuando se informa al SAT sobre la existencia de esos movimientos.
La siguiente imagen muestra el reporte del mes de noviembre, que corresponde al periodo en el que se registró una retención de IVA:
En la siguiente imagen se muestra el reporte en un periodo posterior al del registro de la retención en la póliza, en este caso el reporte se generó en el mes de diciembre y la retención se registró en el periodo anterior al del reporte (noviembre), por lo que dicho importe ahora se muestra en el renglón correspondiente al "IVA Acreditable Retenido de Meses Anteriores", en el periodo de diciembre:
Toma nota
En la sección de "IVA Acreditable Retenido de Meses Anteriores" se mostrarán los movimientos de un mes anterior. Este comportamiento en los reportes de Pago provisional de IVA: "Movimientos auxiliares por base gravable", "Anexos IVA causado y acreditable", así como el "Auxiliar de impuestos en Excel®", es el que se utilizaba antes de la versión 16.0.3 de CONTPAQi® Contabilidad-Bancos.
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Ubicación de los reportes
Estos reportes muestran el estado financiero de la empresa en un momento determinado, por ejemplo en un año o periodo en específico, proporcionando información tanto económica como patrimonial. Se encuentran en el menú Reportes, submenú Reportes pago provisional de IVA.
Importante
Este grupo de reporte estará disponible solamente si la empresa lleva la Causación de IVA y/o la Devolución y Control de IVA.
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Permiso para ejecutar el reporte
Podrás decidir qué usuarios tendrán el permiso para ejecutar el reporte desde el perfil y/o configuración del usuario.
Pestaña 2 Otros parámetros
Dentro de la pestaña 2 Otros parámetros, el filtro "Usar fecha de impresión" se utiliza para indicar la fecha en que se imprimió el reporte en cuestión, esta opción se encuentra habilitada de forma predeterminada.
Nota
Todos los reportes del grupo Reportes pago provisional de IVA contienen, dentro de la pestaña 2 Otros parámetros, el filtro Usar fecha de impresión, el cual se utiliza para indicar la fecha en que se imprimió el reporte en cuestión.
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Consideraciones generales
El archivo fuente del reporte tiene el mismo nombre que el título del reporte; Ejemplo: el archivo fuente reporte <PosicionFinancieraBalanceGeneral.rpt> pertenece al reporte Posición financiera, balance general. Las columnas que se describen aquí son las que muestran los reportes con base en los filtros que aparecen por omisión. El nombre y número de columnas puede variar dependiendo de los filtros que se seleccionen al ejecutar el reporte.