Factura de tipo Ingreso que acredita el transporte de mercancías
Si te dedicas a trasladar bienes o mercancías que circulen por vía terrestre, férrea, aérea o naveguen por vía marítima, así como los que presten el servicio de paquetería y mensajería, de grúas de arrastre y salvamento y depósito de vehículos, así como de traslado de fondos y valores o materiales y residuos peligrosos, entre otros servicios, toma en cuenta las siguientes consideraciones:
Debes emitir y entregar a tus clientes una factura de ingreso con el complemento Carta Porte por el servicio realizado.
Cuando la mercancía que trasladas proviene del extranjero, podrás demostrar su legal estancia en el país al portar factura con complemento Carta Porte, donde se registra el número del pedimento de importación.
Considera que, si contratas el servicio de transporte de bienes o mercancías, estás obligado a proporcionar al transportista, los datos necesarios con exactitud para la identificación de los bienes o mercancías que se trasladen.
Recuerda
Un documento de tipo Ingreso, es un documento fiscal digital, que se emite por la prestación de servicios de autotransporte, tiene como objetivo manifestar la obtención del ingreso, al cual se le incorpora el complemento Carta Porte.
Asimismo, en el CFDI se debe desglosar el traslado y en caso de que el receptor sea persona moral debe efectuar la retención del IVA.
Si trasladas bienes o mercancías sin portar la factura con el complemento Carta Porte correspondiente, o bien contiene datos incorrectos, tanto el transportista como quien contrató el servicio serán responsables ante la autoridad competente.
La ZAPATERIA URTADO ÑERI SA DE CV, tiene que transportar sus mercancías a la empresa KARLA FUENTE NOLASCO en CDMX, y contrata un servicio de flete mediante un transporte privado de carga general, por lo que requiere realizar su factura de tipo "Ingreso" del complemento Carta Porte 3.1 para cumplir con las disposiciones fiscales.
Importante
Para este ejemplo del caso práctico, se considera que los bienes no se encuentren en el inventario de la empresa, ya que solo se presta el servicio de transportación.
A continuación, conocerás cómo realizarlo en el sistema:
Paso
Acción
Ingresa o genera un documento tipo Factura sin timbrar, elige al cliente: KARLA FUENTE NOLASCO y desde la pestaña Conceptos agrega una partida asignando el "Servicio de transportación".
Posteriormente, haz clic en la pestaña Complemento y elige Carta Porte3.1:
Se abrirá la ventana Carta Porte 3.1.
En esta sección, podrás llenar la información para iniciar con el proceso de captura del complemento, por omisión, se posicionará en la pestaña Generales y captura la información como elegir el “Transporte internacional” (Sí / No), por lo que al seleccionar Sí, se mostrarán los campos correspondientes para su captura, define si contendrá el “Registro Istmo” o no, y “Logística inversa”.
Consideración
El número de versión, el IdCCP y el medio de transporte “01-Autotransporte”, no podrá ser modificable. Los kilómetros de Distancia recorrida, los tomará de lo definido en la pestaña Ubicaciones.
Ingresa a la pestaña Transporte y captura la información correspondiente.
Importante
No olvides capturar la información del Permiso SCT y Número de permiso SCT, así como la información de las pestañas “Configuración”, “Seguros”, y “Remolques”, éste último sí así se requiere.
Luego, haz clic en la pestaña Ubicaciones.
Aquí deberás capturar la “Distancia recorrida”, así como las ubicaciones Origen y Destino de las mercancías.
Nota
El campo Distancia recorrida es acumulativa de acuerdo a las ubicaciones registradas, por ejemplo; entre la ubicación de origen y la de destino parcial o final, podrá ser modificable manualmente y se tendrá que registrar en kilómetros.
Da clic en la pestaña Mercancías, y podrás visualizar los productos agregados desde el documento y completar su información, además, tendrás la posibilidad de agregar más mercancías a trasladar.
Asigna la “Unidad de peso”, “Peso bruto” (acumulativo de acuerdo a las mercancías) y “Total de mercancías” (acumulativo de acuerdo a las mercancías capturadas).
Importante
En caso de manejar: Cantidad transportada, Guías de identificación, Material peligroso (se asignará automáticamente el campo, “Descripción”, embalaje de acuerdo a la clave de “Embalaje” seleccionada y podrá ser modificada), y/o tiene un sector COFERIS, captura la información.
Consideración
Para este escenario, toma en cuenta que, no se visualizarán los “servicios de transportación” (fletes), puesto que tienen una clave de SAT para transporte, y no es una mercancía.
Después, elige la pestaña Figuras para que puedas elegir un tipo de transportista, por ejemplo; Operador, Propietario, Arrendador y/o Notificado y captura su domicilio correspondiente.
Por último, haz clic en la pestaña Vista XML para visualizar una vista previa del documento con la información a generar.
En caso de que hayas definido y completado toda la información correspondiente al complemento Carta Porte 3.1, haz clic en el botón Guardar, de lo contrario elige el botón Cancelar para salir de la ventana.
Importante
En caso de que falten datos por capturar, se mostrará una ventana indicando que “Faltan capturar datos obligatorios o existen datos erróneos”:
Una vez guardada la información, regresará a la ventana principal, donde se mostrará el Nombre del complemento, su Identificador, y el Tipo de transporte.
Nota
Tendrás la posibilidad de Editar o Eliminar el Complemento.
Una vez timbrado el documento, ya no se visualizarán los botones de Eliminar Complemento ni Editar Complemento, por lo que se mostrará el botón Ver Complemento solo para visualizar la información en Modo Consulta.
¡Y listo¡, este será el flujo para la generación de un CFDI de tipo "Ingreso" que acredita el transporte de mercancías para el proceso de captura del complemento Carta Porte 3.1.
