Nueva estructura de impuestos
Beneficio
En este nuevo esquema de Reestructuración de impuestos, se realizan mejoras significativas para consultar la información de los impuestos correspondientes a cada factura pagada; lo que implica cambios en la forma de almacenar y visualizar los datos, permitiendo desglosar los impuestos de manera más detallada, ya no sólo del IVA, ahora también de todos los impuestos que tenga el CFDI (estatales o locales y federales). De manera interna, a partir de los pagos, se realizan los desgloses correspondientes por cada tipo de impuesto.
Nueva ventana "Asociación de impuestos" en pólizas
Ahora contamos con una nueva ventana que se despliega desde las pólizas, al utilizar las opciones para el desglose de impuestos a partir de los CFDI, con las combinaciones de teclas "Ctrl + F4" y "Ctrl + F6" (para los impuestos acreditables y causados), desde la cual podrás consultar y editar los desgloses de los diferentes impuestos (ya sea IVA, IEPS, Impuestos locales, Otras erogaciones).
Nota
Recuerda que también puedes utilizar las teclas de función "F4" y "F5" (sin combinarlas con la tecla "Ctrl"), para abrir la ventana "Asociación de impuestos", sólo que en este caso, los desgloses se realizan a partir de los movimientos a las cuentas de flujo de efectivo, en lugar de tomar la información de los CFDI relacionados a la póliza.
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Observa que la ventana cuenta con nuevas columnas para obtener mayor información de los movimientos; estas columnas son: "Objeto de impuesto", "Aplica impuesto", "Computable", desde las que podrás saber si el movimiento es objeto o no de impuesto, si aplica impuesto o no (para considerarlo en las declaraciones), así como si es o no computable (si es calculable o que pueda calcularse). Además podrás ver el tipo de factor del impuesto, ya sea tasa, cuota o exento. También cuentas con las opciones para eliminar y agregar nuevos registros.
Al avanzar entre los campos hacia la derecha con la barra de desplazamiento, verás algunas columnas ya conocidas previamente como son: "IVA no Acreditable", "Concepto de IETU", "Acumula IETU", "Deducible para IETU".
Toma nota
En la columna correspondiente al "Objeto de impuesto", podrás ver las opciones disponibles para saber si el movimiento es o no objeto de impuesto, si es obligado al desglose, si es objeto y no causa impuesto o IVA crédito PODEBI (Polos de Desarrollo para el Bienestar ), así como los nuevos valores para el manejo de impuestos dentro de los CFDI: "06- Sí objeto del IVA, No traslado IVA", "07-No traslado del IVA, Sí desglose IEPS" y "08-No traslado del IVA, No desglose IEPS", que entraron en vigor a partir del 13 de diciembre de 2024.
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Consideraciones
Al registrar las pólizas y utilizar las opciones para el desglose de impuestos a partir de los CFDI, con las opciones "Ctrl + F4" y "Ctrl + F6" (para los impuestos acreditables y causados), se revisan los XML relacionados a la póliza, y en la ventana "Asociación de impuestos" se genera un registro por cada tipo de impuesto y tasa correspondiente que venga desglosado como tal en el comprobante fiscal. Para cada CFDI y cada tipo de impuesto —ya sea IVA, ISR, IEPS o retenciones—, se genera un registro específico que incluye el importe base, la tasa y el importe calculado entre otros datos y podrás ingresar al registro haciendo clic sobre el. En el campo "Aplica impuesto", podemos saber si el movimiento va a ser considerado en las declaraciones como la DIOT y en los reportes que muestran la información de los impuestos. Los importes de productos que no son objetos de impuesto, también se registran; sólo considera que si tienes productos identificados como "No objeto de impuesto", para ellos no existe el nodo del impuesto en el XML y por lo tanto no requiere un desglose de impuesto. Si un impuesto no viene especificado como tal en el CFDI pero se incluye el importe, en el desglose de impuestos lo identificamos como "No computable" y no indicamos el tipo de impuesto. Los datos se calculan de acuerdo a la información del XML, sin embargo, es responsabilidad del usuario si modifica algún dato.