Conciliación de IVA Acreditable CFDI - Pólizas
 
Beneficio
Con este reporte, también podrás realizar una conciliación de los importes del IVA acreditable con respecto a los asociados a las pólizas de los CFDI. Solo que a diferencia del reporte anterior, a partir de la información contenida en los CFDI, se buscan las pólizas asociadas al comprobante para identificar todos los impuestos acreditables relacionados, abarcando desde un periodo inicial hasta uno final. Para finalmente, llevar a cabo la comparación entre los importes registrados en la acreditación de IVA y los importes correspondientes en los CFDI partiendo de los CFDI emitidos en el periodo seleccionado.
 
Función del reporte
 
El reporte proporciona una herramienta para verificar la precisión y concordancia entre los CFDI relacionados con las pólizas. Permite asegurar que los CFDI estén correctamente registrados y coincidan con la información fiscal desde la perspectiva del CFDI. En otras palabras, si existe alguna discrepancia o falta de información en una póliza, es posible obtener los datos relevantes a través del CFDI asocfiado para complementar la información y garantizar su exactitud.
 
 
Objetivos del reporte
Permite conocer la forma como fue llenado el Control de IVA, es decir, si está debidamente relacionado con sus CFDI.
Saber si el comprobante pertenece al periodo de acreditamiento correcto vs la fecha del CFDI relacionado.
Revisar si el CFDI tiene póliza y si la póliza tiene el Control de IVA registrado de forma correcta, si tiene un CFDI con método de pago "PPD" que no tiene amparado en la póliza correspondiente un CFDI-Pago o REP.
Revisar que los importes y métodos de pago registrados sean correctos.
Detectar inconsistencias entre la información registrada en el sistema contable y lo que tiene el SAT.
 
¿Qué es lo que debemos revisar en el reporte?
Revisar el Control de IVA que tiene la póliza.
Saber cuáles son sus facturas "PUE" relacionadas.
Conocer el REP relacionado a la póliza.
Validar si la fecha de la póliza y fecha de emisión de la factura o fecha de pago del REP corresponden con el periodo de acreditamiento.
Saber si los importes coinciden.
 
Ubicación del reporte
La ejecución del reporte se llevará a cabo desde el menú "Reportes", específicamente en el submenú "Control de IVA". Una vez allí, podrás seleccionar el reporte y seguir los pasos necesarios para generar la información deseada.
 
 
Ventana de filtros
En la ventana de filtros, tendrás la opción de seleccionar el ejercicio fiscal que deseas analizar, así como definir el periodo inicial y final que te interesa consultar. Estos filtros te permitirán enfocarte en la información específica que necesitas, brindándote mayor precisión en tus análisis. Una vez que hayas seleccionado los parámetros deseados, podrás generar el reporte con los datos correspondientes presionando el botón "Ejecutar Reporte".
 
 
Contenido del reporte
La información del reporte se estructura de la siguiente manera:
 
Datos del comprobante (en color azul): Estas columnas contienen información fundamental del CFDI Ingreso y/o REP, como la fecha, tipo, UUID, RFC Proveedor (Emisor), Nombre, Moneda, Tipo de cambio, Método de pago, Forma de pago, Total/Monto y Total MXN (Total en pesos mexicanos).
 
 
 
Las siguientes diez columnas corresponden a la información realmente pagada de la factura (en color azul claro): UUID Pagado, Método Pago, Importe Aplicado MXN, Base IVA 16%, Base IVA 8%, Base IVA 0%, Base IVA Exenta, es decir bases gravables de IVA correspondientes a cada una de las tasas, así como el importe de IVA Acreditable, IVA Retenido e ISR Retenido, que reflejan los importes totales de IVA, IVA Retenido e ISR Retenido asociados a cada póliza.
En la parte superior de cada una de estas columnas se encuentra el importe total de las bases de IVA e importes correspondientes a cada tipo de impuesto.
El ISR e IVA Retenido son importantes porque permiten detectar el total retenido y revisar si la información coincide.
 
 
 
Las últimas 13 columnas del reporte son datos de la póliza y del Control de IVA:
 
 
Consideraciones
En caso de que la factura no tenga una póliza asociada, se mostrará el renglón en blanco; y lo mismo ocurrirá si tuviera más de una póliza relacionada. Esto permitirá revisar si estás contabilizando más de una vez la misma factura.
En caso de que tenga póliza relacionada a un CFDI ya sea a una o "n" pólizas, se van a mostrar sus importes correspondientes.
Si el periodo de acreditamiento o la fecha de la póliza no se encuentran dentro del rango de periodos que se están consultando, los importes se mostrarán en color rojo para que sean revisados puesto que tienen fechas de diferentes periodos.
Los primeros renglones del reporte mostrarán las facturas con método de pago PUE y posteriormente los pagos PPD, considerando la fecha del pago.
Los importes que se muestran bajo el renglón "Diferencia", son acumulados finales a partir de los cuales se puede iniciar la revisión de la información.
Los importes del renglón "Diferencia", son importantes ya que pueden mostrarse en color rojo cuando se detectan diferencias entre importes.
 
Toma nota
 
Si se detectan en el reporte registros de comprobantes sin información de pólizas, podría ser que sí existan pólizas relacionadas pero con una fecha diferente a la fecha del pago y ese sería el motivo por el que no se muestren los datos.
 
Esto es importante porque por ejemplo si una factura tiene dos pagos dentro del mismo periodo y con fecha e importes diferentes, en este caso si dichos pagos no se "relacionan" por la fecha de la póliza, no hay forma de saber cuál de esas pólizas corresponde a cada pago porque la asociación es a nivel de REP.