Con este reporte, podrás realizar una conciliación de los importes del IVA acreditable con respecto a los asociados a las pólizas de los CFDI. Esto implica que, a partir de la información contenida en la póliza, se identificarán todos los impuestos acreditables relacionados con ella, abarcando desde un periodo inicial hasta uno final. Luego, con base en la póliza, se recopilarán los CFDI asociados a cada una. Finalmente, se llevará a cabo una comparación entre los importes registrados en la acreditación de IVA y los importes correspondientes en los CFDI.

 

 

 

Revisar el Control de IVA que tiene la póliza.

Saber cuáles son sus facturas "PUE" relacionadas.

Conocer el REP relacionado a la póliza.

Validar si la fecha de la póliza y fecha de emisión de la factura o fecha de pago del REP corresponden con el periodo de acreditamiento.

Saber si los importes coinciden.

 

La ejecución del reporte se llevará a cabo desde el menú "Reportes", específicamente en el submenú "Control de IVA". Una vez allí, podrás seleccionar el reporte y seguir los pasos necesarios para generar la información requerida.

          

 

En la ventana de filtros, tendrás la opción de seleccionar el ejercicio fiscal que deseas analizar, así como definir el periodo inicial y final que te interesa consultar. Estos filtros te permitirán enfocarte en la información específica que necesitas, brindándote mayor precisión en tus análisis. Una vez que hayas seleccionado los parámetros deseados, podrás generar el reporte con los datos correspondientes presionando el botón "Ejecutar Reporte".

 

 

El contenido del reporte se estructura de la siguiente manera:

 

Datos básicos de la póliza (en color azul): Estas columnas contienen información fundamental sobre la póliza, como son el número de póliza, la fecha, el tipo de póliza y concepto.

"Ejercicio acreditamiento" y "Periodo acreditamiento": Estas columnas indican el ejercicio fiscal y el periodo de tiempo específico al que corresponde la póliza.

Tasas de IVA (16%, 8%, 0% y Exenta): En estas columnas se muestran las bases gravables de IVA correspondientes a cada una de las tasas impositivas (16%, 8%, 0% y Exenta).

Importe de IVA, IVA Retenido e ISR Retenido: Estas columnas reflejan los importes totales de IVA, IVA Retenido e ISR Retenido asociados a cada póliza.

En la parte superior de cada una de estas columnas se encuentra el importe total de las bases de IVA e importes correspondientes a cada tipo de impuesto.

Datos del proveedor: Código, Nombre y RFC del proveedor:

 

 

Enseguida se muestran los datos del CFDI, y las últimas columnas del reporte corrresponden a las Bases de IVA, Importe de IVA así como el IVA e ISR Retenido y también en la parte superior de cada una de estas columnas, se encuentra el importe total de las bases de IVA e importes correspondientes a cada tipo de impuesto así como el renglón "Diferencia" existentes entre los registros de acreditamiento contra la información de los CFDIs.

 

 

Toda factura con método de pago PPD que no tenga asociado un REP, al no contar con dicho comprobante de pago, por ende no tenemos la certeza del monto que se pagará realmente en el periodo, por lo que esos importes se dejan en cero.

Si tengo el REP asociado, independientemente de si es PUE o PPD, en este caso sí se mostrarán los montos de pago del REP. Si es un pago parcial, los montos serán de acuerdo al importe pagado de las facturas relacionadas.

Es posible tener un registro de acreditamiento de IVA y más de un CFDI relacionado a la póliza o viceversa.

Los importes que se muestran bajo el renglón "Diferencia", son acumulados finales a partir de los cuales se puede iniciar la revisión de la información.

Los importes del renglón "Diferencia", son importantes ya que pueden mostrarse en color rojo cuando se detectan diferencias entre importes. En caso de detectar diferencias significa que posiblemente también tendrás diferencias contra lo que tiene el SAT.

El ISR e IVA Retenido también es importante porque permite detectar el total retenido y ayuda a revisar si la información coincide con lo que se tiene contemplado.