Cuidar los plazos de emisión de cada CFDI. Revisar si es necesario ajustar sus políticas de control interno o mejorar sus procesos.

Obtener los CFDI en los plazos indicados por la autoridad fiscal. Identificar su método de pago y necesidad del REP.

Ordenar el registro contable de nuestros CFDI (mapeo de todas las operaciones para identificar obligaciones fiscales).

Identificar las operaciones que no tengan un efecto en el cálculo del factor de acreditamiento.

Conciliar la información de los CFDI contra la Contabilidad.

Evitar disparidades entre la Contabilidad Electrónica, DyP, DIOT y lo que tiene el SAT.

Documentar y evidenciar con mayor precisión la determinación de los montos a declarar.

Todo se debe registrar en el mes que corresponda a cada movimiento.

 

 

Es importante revisar que la información que tienes en tu sistema contable corresponda con la que el SAT tiene.

Tener controles más eficientes de las operaciones de manera que todo lo cobrado y pagado en el mes, debe emitirse en el mes en cuestión.

Emitir todas las facturas con método de pago "PUE" y todos los complementos de pago correspondientes, en el mes al que corresponda el impuesto.

Respecto a la facturas globales, que se emiten los primeros días del mes siguiente, ahora se debe cuidar que su fecha de emisión quede en el mes que corresponda.

En el caso de viáticos, si se realiza un viaje entre un mes y otro, debemos dividir esa comprobación de gastos, para que cada factura quede en el mes en el que le corresponde.

Al cancelar una factura del mes que ya se declaró, si se hace una declaración complementaria, esta factura solo aparecerá en el mes en que se emitió. La declaración complementaria no lo considera. En este caso se deben modificar manualmente los campos que correspondan.

Los depósitos no identificados son enviados al pasivo. Si bien esto tiene sentido contablemente, las empresas deberán considerar adoptar una práctica en que estos depósitos sean facturados con el RFC genérico y refacturar cuando se identifiquen.

 

Para evitar discrepancias en la información relacionada con el IEPS y el IVA, se pueden seguir varias buenas prácticas:

 

Revisión detallada de los cálculos: Verificar que los cálculos del IEPS y el IVA se realicen correctamente según las normativas fiscales y los lineamientos internos de la empresa.

Validación de los datos de entrada: Asegurarse de que los datos ingresados en el sistema, como los montos de las facturas, fechas y los impuestos aplicados, sean precisos y estén completos.

Uso de herramientas de software confiables: Utilizar programas contables y de facturación confiables y actualizados, que estén diseñados para calcular automáticamente los impuestos de manera precisa.

Auditorías periódicas: Realizar auditorías regulares para revisar la precisión de los cálculos de impuestos y detectar posibles errores o discrepancias en la información.

Capacitación del personal: Proporcionar capacitación adecuada al personal encargado de calcular y registrar los impuestos, para asegurar que comprendan correctamente las reglas y regulaciones fiscales aplicables.

Mantenimiento de registros precisos: Mantener registros detallados y organizados de todas las transacciones y los cálculos de impuestos realizados, para facilitar la identificación y corrección de cualquier discrepancia.

Comunicación interna efectiva: Fomentar una comunicación clara y abierta entre los diferentes departamentos involucrados en el proceso de facturación y contabilidad, para resolver rápidamente cualquier discrepancia que pueda surgir.