Tipo de Servicio = 01 - Transporte terrestre de pasajeros
 
Enseguida te mostramos un ejemplo de captura de Factura de Retenciones para un proveedor nacional: HERRERIA & ELECTRICOS S DE CV (H&E951128469) con Tipo de Servicio = 01 - Transporte terrestre de pasajeros.
Consideración
 
Este proceso aplica de igual forma para los tipos de servicio:
 
  • 02 - Entrega de alimentos preparados
  • 03 - Entrega de bienes (distintos de alimentos preparados)
  • 04 - Hospedaje
  • 05 - Comercio de bienes
  • 06 - Otro tipo de servicios
 
Solo considera que de acuerdo a los importes y las fórmulas para los cálculos, pueden variar los resultados.
 
 
Paso
Acción
 
 
Genera un nuevo documento de Factura de Retenciones, elige el Proveedor, el Tipo retención: 26 - Servicios mediante plataformas Tecnológicas; asigna el Periodo Inicial, Periodo final y el Ejercicio.
Recuerda
 
Para el uso de este complemento, el Periodo Inicial y Periodo Final debe ser el mismo, por lo que el sistema no te permitirá elegir meses distintos entre el periodo inicial y final.
 
 
 
Haz clic en el botón Información de complemento, y se mostrará la siguiente ventana; indica la Periodicidad y el Tipo de servicio.
 
 
En la sección Información de los servicios, captura los datos de cada servicio que desees registrar en el documento.
Consideración
 
De acuerdo con el catálogo c_SubTipoServ del complemento cuando el Tipo de servicio asignado es 01 - Transporte terrestre de pasajeros el Subtipo servicio es un dato requerido.
 
 
Puedes capturar el importe de Contribución Gubernamental y elegir la Entidad Federativa, para este ejemplo no asignaremos ningún dato.
Importante
 
  • Considera que estos campos están enlazados en una validación, por lo que, si asignas un valor en cualquiera de ellos, ambos se vuelven obligatorios al realizar el timbrado.
     
  • Sí se captura un importe de Contribución Gubernamental, este debe ser igual o mayor a 1.000000.
 
 
 
En la sección Información de movimientos existen columnas que realizan el cálculo de forma automática:
 
Importe de IVA se calcula multiplicando el valor de las columnas Precio sin IVA * Tasa IVA, por cada servicio.
Importe Comisión se calcula multiplicando el valor de Base comisión por el % comisión, por cada servicio.
Nota
 
Las columnas Tasa IVA (16.000000) y % Comisión (0.1000) muestran valores por omisión, si lo deseas puedes modificarlos; solo considera que la Tasa IVA, debe contener un valor del catálogo c_TasaCuota, y el % Comisión no debe ser menor a 0.100.
 
 
 
En el área de Totales, podrás ver los importes calculados de forma automática:
 
  • Servicios sin IVA = suma total del Precio sin IVA de los servicios registrados.
 
  • IVA Trasladado = suma de la columna Importe IVA - los importes de los servicios que tengan Forma de pago = 09-Otros ingresos por premios, bonificaciones o análogos.
19.20000 + 8.000000 + 48.000000 = 75.20.
 
  • IVA Retenido, el cálculo para este ejemplo es de la siguiente manera:
 
El RFC es diferente de XAXX010101000 el valor de IVA Retenido se obtiene de multiplicar el total de (IVA Trasladado - los importes de IVA de los servicios que tengan Forma de pago = 01-Efectivo) * 50%, siempre y cuando el Tipo de servicio sea 01, 02, 03, 04, 05 o 06.
 
IVA Trasladado = 75.200000
Importes IVA de los servicios con forma de pago: 01-Efectivo: 19.2000000 + 8.00000 = 27.200000
Al sustituir la fórmula: 75.200000 - 27.200000 = 48.00
IVA Retenido = 48.00 * 50% = 24.00
 
  • ISR Retenido, el cálculo para este ejemplo es de la siguiente manera:
     
    El RFC es diferente de XAXX010101000 el valor se obtiene de multiplicar el total de (Servicios sin IVA - los importes de Precio sin IVA de los servicios que tengan Forma de pago = 01-Efectivo) * Tasa de retención del catálogo c_TipoDeServ del ejercicio correspondiente, de acuerdo al Tipo de servicio asignado.
     
Servicios sin IVA = 550.000000
Precio sin IVA de los servicios con forma de pago: 01-Efectivo: 120.000000 + 50.00000 = 170.000000
Al sustituir la fórmula: 550.000000 - 170.000000 = 380.00
ISR Retenido = 380.00 * 0.021 (el valor se obtiene del catálogo c_TipoDeServ y Ejercicio) = 7.98
 
  • Dif. IVA entregado, el cálculo para este ejemplo es de la siguiente manera:
     
    Si la nacionalidad es igual a Nacional el valor se obtiene de restar el importe del campo IVA Trasladado menos ((la suma de la columna Importe IVA de los servicios registrados que tiene forma de pago = 01 Efectivo) + el valor del campo IVA Retenido).
     
Importe IVA de los servicios con forma de pago: 01-Efectivo = 19.2000000 + 8.00000 = 27.200000
IVA Retenido = 24.000000
Al sustituir la fórmula: 27.200000 + 24.000000 = 51.20
IVA Trasladado = 75.200000
Al sustituir la fórmula: 75.20 - 51.20 = 24.00
 
  • Los importes de Uso Plataforma y Cont. Gubernamental es la suma total de las columnas Importe Comisión y Contribución gubernamental respectivamente.
 
 
Una vez capturados los movimientos haz clic en Aceptar.
Importante
 
  • Todos los campos de esta ventana pueden ser editados durante su captura, o bien antes de timbrar el documento, aun cuando sean de tipo importe, solo debes considerar que si el importe no aplica para las validaciones del complemento, no podrás timbrar.
     
  • Al abrir el documento y consultar la información del complemento se recalculan en automático los importes de la sección Totales de los campos que fueron editados.
 
 
 
Podrás ver que la información del Detalle de retención y el área de totales, se llena e automático.
 
 
Cálculos del Detalle de Retenciones
 
En el movimiento de IVA se colocará el Tipo de Impuesto = 02 - IVA y el Tipo de pago = 01 - Pago definitivo IVA.
 
  • El cálculo del Importe base de impuesto se obtiene de la siguiente fórmula (IVA Trasladado del complemento - los importes de IVA de los servicios con forma de pago: 01- Efectivo).
Ejemplo:
IVA Trasladado = 75.200000
Importe de IVA con forma de pago 01 = 19.200000 + 8.000000 = 27.20
Al sustituir la fórmula: 75.20 - 27.20 = 48.00.
El Importe base de impuesto de IVA es 48.00
  • El Impuesto retenido es igual a valor de IVA Retenido, de los totales del complemento.
En el movimiento de ISR se colocará el Tipo de Impuesto = 01 - ISR, y el Tipo de pago = 03 - Pago definitivo ISR.
 
  • En el cálculo del Importe base de impuesto se obtiene de la siguiente fórmula (Servicios sin IVA - el importe de Precio sin IVA de los servicios con forma de pago: 01- Efectivo).
Ejemplo:
Servicios sin IVA = 550.000000
Precio sin IVA con forma de pago 01 = 120.000000 + 50.000000 = 170.000000
Al sustituir la fórmula: 550.00 - 170.00 = 380.00
El Importe base de impuesto de ISR es 380.00.
  • El Impuesto retenido es igual a valor de IVA Retenido, de los totales del complemento.
 
 
 
Cálculos de los totales generales de la Factura de Retenciones.
 
  • El importe de Total monto de operaciones y Total gravado, es igual al importe de Servicios sin IVA, de los totales del complemento.
 
  • El importe Total Exento siempre será cero (0.00).
  •  Total de retenciones es igual a la suma de los importes de la columna Impuesto retenido, de los movimientos del Detalle de retención.
 
 
Guarda o timbra el documento de Factura de Retenciones.
 
¡Listo!, el documento fue timbrado y podrás visualizar el XML desde la vista, así como el PDF.
 
Nota
 
  • Para visualizar el PDF debes usar el formato Modelo_CFDI_Retencion_3.html.
     
  • Recuerda que los formatos se encuentran en la ruta: C:\Compac\ComercialSP\Formatos; y si lo deseas los puedes configurar a tus tipos de documentos desde la pestaña GENERAL, en la opción Formatos de Impresión.