Exenciones en Salario Mínimo para Descansos Trabajados

Beneficio

A partir de esta versión, el sistema automatiza el beneficio fiscal para los trabajadores que perciben el Salario Mínimo General. El beneficio principal es que las horas extras y los días de descanso laborados para estos empleados serán 100% exentos de impuestos (ISR), siempre que se mantengan dentro de los límites legales.

Configuración

A partir de ahora, el sistema identifica el nivel salarial del trabajador y, si este es igual o menor al mínimo, deja de aplicar esos límites, asegurando que el trabajador reciba su pago íntegro y la empresa cumpla correctamente con la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

El sistema ha sido programado para respetar los nuevos límites que marca la ley. Para que una hora extra sea considerada "libre de impuestos" (exenta), debe cumplir con lo siguiente:

Límite por día: Solo se permiten hasta 4 horas extras diarias.
Límite por semana: Solo se permiten hasta 4 días a la semana.
¿Qué pasa si me paso?: Si registras una 5ta hora en un día, o si el empleado trabaja horas extras un 5to día, el sistema detecta que te pasaste del límite y esa hora pagará impuestos al 100% automáticamente.

Días de descanso (DDL y DDOL).

El pago por laborar en días de descanso para empleados con salario mínimo será totalmente exento para el cálculo de impuestos de forma automática.

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Nota

Si el trabajador gana el mínimo, el sistema aplicará una exención del 100%. Esto significa que el empleado recibirá su pago completo.

Para empleados con Salario Mayor al Mínimo:

Se aplica la regla fiscal vigente donde el sistema exentará el 50% del importe por horas extras y descansos laborados.

Esta configuración asegura de forma automática que el beneficio no exceda el límite legal de las 5 UMAs correspondiente a $586.55 (Valor de UMA 2026), garantizando el cumplimiento de la normativa fiscal.

Horas extras dobles.

El sistema ahora aplica un criterio diferenciado dependiendo del salario registrado en el catálogo de colaboradores:

Para empleados con Salario Mínimo:

Sus horas extras dobles serán 100% libres de impuestos (siempre que no excedan las 9 horas semanales).

El sistema respetará el cambio de la reforma: validará el tope de 3 días antes de la fecha de cambio y el nuevo tope de 4 días después de la misma.

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Importante

Para empleados con Salario Superior al Mínimo:

Se aplica la regla fiscal vigente donde el sistema exentará el 50% del importe por horas extras y descansos laborados.

Horas extras triples.

Ahora la fórmula vOpcionHorasExtras es editable. Esto te permite decidir qué criterio fiscal aplicar a las horas triples de tus trabajadores, dándote un mayor control sobre el cálculo de impuestos.

Esta variable funciona como un bandera para el cálculo del ISR. Por defecto, el sistema viene configurado con el valor 1, pero puedes cambiarlo según la política de tu empresa.

Esta bandera sirve para hacer gravar las horas extras triples al 100%, o bien sólo gravarlas cuando excedan de los límites establecidos (en combinación con las horas extras dobles:

1 (Configuración actual): Las horas triples pagan impuestos al 100%. Es el criterio estándar donde cualquier hora después de las primeras 9 dobles se considera gravada para el trabajador.
0 (Nuevo beneficio de la Reforma): Las horas triples solo pagarán impuestos cuando excedan los límites legales (más de 4 horas al día o más de 4 días a la semana). Esta opción trabaja en conjunto con la fecha establecida en VFechaReforma_HE para asegurar que el cálculo sea correcto y legal.

Valor	Resultado en el recibo	Cuándo usarlo
1 (default)	Las horas triples graban al 100% para ISR.	Si prefieres mantener el criterio de pago tradicional.
0	Las horas triples pueden estar exentas (si cumplen los límites).	Si deseas aplicar el beneficio máximo de la reforma a tus empleados.