Factoraje Financiero

 

El Factoraje Financiero es una transacción derivada de un contrato, a través de la cuál una empresa vende sus cuentas por cobrar o facturas, a una compañía financiera, con el fin de que la empresa emisora pueda recibir dinero en efectivo más rápido de lo que lo haría si realiza la cobranza por si misma.

Esto se hace para que la empresa tenga liquidez más rápidamente de lo debido, si esperara 30 a 60 días para recibir el pago de sus clientes.

 

Con este mecanismo las empresas reciben financiamiento a corto plazo, ya que obtienen el pago anticipado de las cuentas por cobrar derivadas de ventas a crédito a sus clientes. A partir de esta versión, es posible realizar el proceso de Factoraje financiero en el sistema de CONTPAQi® Comercial Premium.

 

 

Nota:   Para estar en el escenario de factoraje financiero es necesario que exista un Contrato de factoraje.

 

 

 

 

 

 

El contrato de factoraje es básicamente, aquel contrato por el que un comerciante o fabricante cede una factura a crédito a una empresa de factoraje, es decir, sus derechos sobre créditos a cambio de que la sociedad de factoraje se los pague anticipadamente, pero deduciendo de este importe una comisión o un tipo de interés actualizado.

 

Mediante el contrato de factoraje, la empresa de factoraje financiero pacta con el cliente en adquirir derechos de crédito que éste tenga a su favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague.

 

 

La operación del factoraje comienza cuando el cliente, persona física o moral que mantiene a su favor derechos de crédito vigentes, derivados de operaciones comerciales, acude a la empresa de factoraje, por lo que adquiere estos derechos de crédito y paga por ellos a un precio que ambas partes convienen.

 

 

 

 

En esta versión, se agrega a los permisos del perfil del usuario la opción: Factoraje financiero, la cuál la podrás visualizar desde la pestaña Procesos. Se deberá tener permisos para realizar el proceso del Factoraje financiero, ya que se utilizará para determinar si los usuarios del perfil puedan o no realizar este proceso.

 

 

 

 

Deberá estar creado un Concepto de Pago del cliente electrónico, para que al momento de aplicar Factoraje Financiero a una factura, se genere un pago en automático y disminuya el saldo del Receptor.

Los datos generales del concepto son los siguientes:

 

 

 

 

 

 

 

Se tendrá que configurar un concepto de Abono al Proveedor tradicional, ya que al momento de realizar el pago se abonará a la empresa financiera.

En la configuración del concepto se realizará de la siguiente manera:

 

Documento de: Proveedores

Naturaleza contable: Cargo

Menú: Abonos al Proveedor

Afecta existencia: No afecta

 

 

La empresa "Nueva Factura S.A. de C.V." tiene una cuenta por cobrar de una factura por el valor de $175,000.00 más IVA de $28,000.00 con el Sr. Victor López de fecha del 01 de julio de 2018, la cual pactó que se pagará el 30 de septiembre de 2018.

 

Por requerimientos de liquidez, "Nueva Factura S.A. de C.V.", se presenta el 10 de julio del 2018 antes la empresa de factoraje "BAANN S.A." con su cartera de cuentas por cobrar, cuyo valor nominal es de $203,000.00, estableciendo un contrato de factoraje con cobranza directa (La empresa factorante cobra directamente al cliente).

 

La empresa "BAANN S.A." emite la factura, por el cobro de comisiones por $1,750.00 mas IVA del $280.00 con la forma de pago 17 -  Compensación a "Nueva Factura S.A. de C.V.", el mismo día que se presentó.

 

"BAANN S.A." realiza la transferencia de fondos a "Nueva Factura S.A. de C.V." por $200,970.00, el valor de la factura por cobrar menos los honorarios.

 

"Nueva Factura S.A. de C.V." emite un REP a "BAANN S.A." detallando los importes de la transferencia de fondos y los importes de la forma de pago 17 - Compensación de la factura por comisiones de la siguiente forma:

 

El primer punto para realizar el proceso de factoraje financiero es emitir la factura para el cliente. Dicha factura puede ser emitida desde el sistema, creando una cuenta por cobrar.

 

 

 

 

 

Para crear la empresa financiera a la cual cederemos los derechos de cobro, deberás crear un cliente con las siguientes características:

 

 

Al ingresar al catálogo del cliente por omisión, se mostrará la opción Facturar a terceros inhabilitada.

 

 

 

 

Cuando se da clic en la casilla, se visualizará la opción Factoraje financiero habilitada.

 

 

Al dar un segundo clic, cambiará la opción a Facturar a terceros habilitado.

 

 

Un tercer clic, regresará a la opción Facturar a terceros inhabilitada.

 

    

 

 

Importante:   En caso de que tu empresa factorante ya esté dado de alta como Proveedor en tu empresa, deberás ingresar al catálogo de proveedores y habilitarlo como: Proveedor / Cliente. Posteriormente, localiza a tu Proveedor en el catálogo de Clientes, y habilita la opción: Factoraje financiero.

 

 

 

 

 

 

 

Una vez que configurado al cliente, deberemos crear un documento de compra con el mismo importe de la factura a la cual cedimos los derechos.

 

 

Ingresa a la factura del cliente que adquirió la empresa financiera. Luego, haz clic en el menú Opciones donde se visualizarás el botón "Factoraje financiero".

Al hacer clic en dicho botón, se mostrará la ventana donde documentarás la operación del factoraje de la siguiente forma:

 

 

 

 

 

Permitirá seleccionar automáticamente el Cliente / Proveedor habilitado con la opción "Factoraje financiero" desde el catálogo del Cliente.

 

 

 

 

 

Después de seleccionar al Cliente/Proveedor correspondiente, necesitarás seleccionar el Documento de compra. Se visualizarán los siguientes tres botones:

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Una vez que capturaste el cliente y el documento de compra, define los conceptos con los cuales se saldarán la factura del cliente y la factura de la empresa factorante.

 

 

 

 

Después, captura la comisión, con la cual se generará un documento de pago tradicional por el importe de dicha comisión y un REP por el importe restante.

 

 

 

Nota:   Al capturar el importe en el campo Comisión, se calculará en automático el porcentaje  que la financiera está cobrando, lo cuál, es solo informativa.   El campo Pago se calculará automáticamente.

 

 

 

Una vez capturada la información para la operación de factoraje financiero, haz clic en Aceptar y se mostrará la leyenda: "El proceso se realizó con éxito".

 

 

 

Al finalizar este proceso se crearon los siguientes documentos:

 

1. Un documento de pago asociado a la factura del cliente, el cual deberás timbrar para generar el REP con la información del factoraje financiero.

 

 

 

El resto de la factura se saldará con los importes de la factura compra.

 

2. Se creará un Pago al proveedor asociado a la compra de la operación del factoraje, el resto se saldará con la factura del cliente.

 

 

 

 

El siguiente paso, es abrir el documento de Pago electrónico que se generó previamente con Factoraje financiero.

Podrás abrirlo desde el Menú Movimiento, submenú Clientes, opción Abonos del cliente, seleccionado el concepto de pago configurado previamente.

 

 

 

 

 

 

Al Timbrar el REP, el XML se deberá de generar con dos nodos, uno por el importe restante con forma de pago se acuerdo a lo asignado en la pestaña de información adicional, y otro por la comisión con Forma de pago 17-Compensación.

 

 

 

 

 

 

Se tendrá que validar que al aplicar Factoraje Financiero, el saldo del cliente se encuentre saldado.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Terminado el proceso, al consultar los documentos de (Factura, Compra, REP o Abono del proveedor) se mostrará en la barra de información del documento la leyenda: Factoraje financiero.

 

 

 

 

Si necesitas cancelar, borrar y/o eliminar los documentos que contengan los servicios de Factoraje financiero se solicitará la confirmación: "El documento se encuentra relacionado a una operación de Factoraje financiero, al realizar una modificación se eliminará la relación. ¿Desea continuar?".

 

 

 

Si cancelas todos los documentos relacionados al proceso de factoraje financiero, la factura original volverá a estar disponible para generar el factoraje financiero.

 

 

Para mayor información al respecto sobre el Factoraje financiero, haz clic aquí.