Esta herramienta te proporciona una serie de reportes con los cuales podrás simular el cálculo anual de sueldos y salarios basado en la información contenida en los CFDI de nóminas.
Se mostrarán 7 pestañas:
1. Resumen
2. Calc Anual Gral
3. Cálc. anual list. empleados
4. Por clave SAT
5. Por empleado
6. Por concepto
7. Por recibo
La Conciliación Anual de sueldos y salarios lee los siguientes datos del XML:
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RFC del receptor o empleado
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Total de percepciones por sueldos y salarios y conceptos asimilados a salarios
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Total de Percepciones Gravadas
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Total de Percepciones Exentas
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Importe del ISR (concepto de Deducción con clave SAT 002)
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Total de impuesto retenido
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Subsidio al empleo (en caso de existir el nodo SubsidioAlEmpleo)
1. Resumen
Dentro de esta sección se muestra un resumen en general de la información para el cálculo anual en base a los CFDI de nómina (XML descargados del SAT) y los importes en CONTPAQi® Nóminas.
Importante: Recuerda que el mes se determina conforme a la fecha de pago.
La columna Suma de base gravada de XML contendrá la sumatoria del atributo TotalGravado de los XML de cada mes.
A continuación se detalla la información que muestra cada columna:
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Columna
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Qué información muestra
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Consideraciones:
1. Suma de atributo TotalGravado de los XML del mes
2. Considera sólo XML con versión del complemento 1.2.
3. Registra el periodo (mes) partiendo de la fecha de pago del XML.
Tenemos un CFDI de ejemplo, en el cual podemos observar que la fecha de pago es 31 de enero de 2017 y el total gravado es de 2100.00. Por lo tanto este importe se verá reflejado en la columna "Suma de base gravada de XML" para el mes de Enero.
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Consideraciones:
1. Suma de campo Importe1 de movimientos de Percepciones de acuerdo a la clave SAT.
2. Siempre se tomará la clave que en ese momento tenga el concepto.
3. Toma sólo sobre-recibos timbrados.
4. Registra el periodo (mes) partiendo de la fecha del pago del sobre-recibo.
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Consideraciones:
1. Suma de campo Importe1 de movimientos de Percepciones de acuerdo a la clave SAT.
2. Siempre se tomará la clave que en ese momento tenga el concepto.
3. Toma sólo sobre-recibos por timbrar.
4. Registra el periodo (mes) partiendo de la fecha de pago del sobre-recibo.
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Suma del base gravada recibos timbrados y recibos por timbrar.
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Determina la diferencia entre el ISR de la Base gravada de los CFDI de nómina menos el total de base gravada en la base de datos de Nóminas.
Es decir:
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2. Cálc Anual Gral
En esta sección se muestra la información General de los rubros relacionados con el cálculo anual, se mostrarán importes conforme a XML e importes en CONTPAQi® Nóminas, permitiéndote identificar en qué rubros existe alguna diferencia.
3. Cálc. anual list. empleados
En esta sección se muestra la información por cada empleado, con los importes para el cálculo anual en base a los CFDI de nómina comparado con la información de CONTPAQi® Nóminas.
Se mostrará información de la base gravada, base exenta, ISR conforme a tarifa anual, Subsidio causado, Cálculo de ISR Anual, ISR Retenido, así como el Saldo a Favor o Saldo en Contra para cada empleado.
A continuación se detalla la información que muestra cada columna:
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Columna
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Qué información muestra
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Consideraciones:
Suma de atributo TotalGravado de los XML.
Sólo considera XML versión de complemento 1.2.
Tomará la fecha de pago para indicar a qué mes pertenece.
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Suma de atributo TotalExento de los XML.
Sólo considera XML versión de complemento 1.2
Tomará la fecha de pago para indicar a qué mes pertenece.
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Calculado conforme a la base gravada y la tarifa anual de ISR.
Ejemplo:
El empleado con código 333 tuvo ingresos gravados por 159,767.12 en el ejercicio 2017. El ISR conforme a la tarifa anual es 20,816.89.
Cómo se obtiene: Aplicando la tarifa anual a la base gravada:
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Suma del atributo SubsidioCausado de los XML.
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Resta de ISR conforme a tarifa menos Subsidio Causado.
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Suma del atributo TotalImpuestoRetenido de los XML.
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Calculado, muestra el valor Máximo (cero ó ISR Retenido menos Calculo de ISR Anual).
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Calculado, muestra el valor Máximo (cero ó Cálculo de ISR Anual menos ISR Retenido)
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Suma de campo Importe1 de movimientos de Percepciones. -
Tomará los conceptos en especie de acuerdo al parámetro indicado, por default "Solo considera los conceptos con clave del SAT". -
Siempre se tomará la clave que en ese momento tenga el concepto.
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Suma de campo Importe2 de movimientos de Percepciones -
Tomará los conceptos en especie de acuerdo al parámetro indicado, por default "Solo considera los conceptos con clave del SAT". -
Siempre se tomará la clave que en ese momento tenga el concepto.
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Calculado conforme a la base gravada y la tarifa anual de ISR.
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Suma el importe total de los conceptos que tengan asignado el acumulado "Subs al Empleo Acreditado".
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Resta de ISR conforme a tarifa menos Subsidio Causado.
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Suma el importe total de los conceptos que tengan asignado la clave D002 ISR del catálogo del SAT.
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Calculado, muestra el valor Máximo(cero ó ISR Retenido menos Calculo de ISR Anual).
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Calculado, muestra el valor Máximo(cero ó Cálculo de ISR Anual menos ISR Retenido)
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Esta columna se encuentra en la sección de Diferencias.
Diferencias en Saldo a favor:  -  |
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Esta columna se encuentra en la sección de Diferencias.
Diferencias en Saldo en contra:  -  |
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Consideración:
En la columna subsidio causado conforme al XML se mostrará la suma de los importes del atributo SubsidioCausado del nodo SubsidioAlEmpleo.
Recuerda que, por regla de validación del complemento de nómina 1.2, actualmente este nodo se refleja en el XML únicamente cuando existe subsidio efectivamente entregado al trabajador.
Ejemplo:
a) Caso en que se refleja el nodo SubsidioAlEmpleo en el XML
Tenemos el caso de un empleado que tiene salario diario 176.00, se muestra el recibo de nómina del periodo 2 quincenal, donde se observa que existe subsidio al empleo efectivamente entregado al trabajador.
En este caso vemos que en el XML se genera el nodo SubsidioAlEmpleo:
b) Caso en que NO se refleja el nodo SubsidioAlEmpleo en el XML
Tenemos el caso de un empleado que tiene salario diario 220.00, se muestra el recibo de nómina del periodo 19 quincenal, donde se observa que existe subsidio al empleo acreditado, sin embargo No hay subsidio efectivamente entregado al trabajador, porque le corresponde ISR.
En el XML no se refleja el nodo SubsidioAlEmpleo, ya que al empleado le corresponde impuesto ISR.
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4. Por clave SAT
En esta sección se mostrará la información de ingresos gravados y exentos, así como el total por clave SAT.
A continuación se detalla la información que muestra cada columna:
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Columna
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Qué información muestra
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Considera el atributo ImporteGravado de acuerdo a cada clave del SAT.
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Considera el atributo ImporteExento de acuerdo a cada clave del SAT.
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Suma del Gravado y el Exento.
Es decir:  +  |
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Suma de campo Importe1 de movimientos de Percepciones de acuerdo a la clave SAT.
Siempre se tomará la clave que en ese momento tenga el concepto.
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Suma de campo Importe2 de movimientos de Percepciones de acuerdo a la clave SAT.
Siempre se tomará la clave que en ese momento tenga el concepto.
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Suma de campo Importe Total de movimientos de Percepciones de acuerdo a la clave SAT.
Siempre se tomará la clave que en ese momento tenga el concepto.
Es decir:  +  |
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Diferencia del importe gravado de los XML y el importe gravado en Nóminas.
Es decir: - |
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Diferencia del importe exento de los XML y el importe exento en Nóminas.
Es decir: - |
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Diferencia entre le importe total de los XML y el importe total en Nóminas.
Es decir:  -  |
5. Por empleado
En esta sección se mostrará la información de ingresos gravados y exentos, así como el total por clave SAT, por cada empleado.
Te permitirá filtrar para seleccionar el empleado que desees consultar.
6. Por concepto
En esta sección se mostrará la información de ingresos gravados y exentos, clasificados por concepto utilizado en CONTPAQi® Nóminas.
7. Por recibo
En esta sección se mostrará la información de base gravada y exenta, por recibo de nómina.
El beneficio de esta pestaña es que, en caso de existir diferencias, podrás identificar exactamente en qué sobre-recibo, empleado y periodo se encuentran.
Carta Técnica 
