Apéndice - Cómo aplicar ajustes del cálculo anual en ejercicios históricosEn este apéndice encontrarás el procedimiento para aplicar ajustes del cálculo anual en ejercicios históricos.
Si recibiste la notificación por parte del SAT indicando que No realizaste ajuste anual a trabajadores, estando obligado a ello, como se muestra en la siguiente imagen:
![]() A partir de la versión 11.3.3 de CONTPAQi® Nóminas, en el proceso de Cálculo anual podrás seleccionar el ejercicio del cual deseas consultar la información para que puedas realizar revisiones; y, en caso de no haber realizado el cálculo anual de algún ejercicio, se permite la edición de importes de saldos de compensación o impuesto a cargo, para ejercicios donde el cálculo ya no aplica.
En caso de que decidas modificar recibos de ejercicios anteriores para hacer ajustes relacionados con el cálculo anual y retimbrar los CFDIs, antes de comenzar con el procedimiento verifica que:
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Una vez revisado que cuentas con la configuración que mencionamos, realiza los siguientes pasos:
![]() ![]() ![]() ![]() ![]() Veremos el siguiente ejemplo.
-En la empresa el ejercicio vigente es 2019. (El periodo vigente es el 4 Quincenal de 2019).
-No se realizó el cálculo anual del ejercicio 2017 cuando correspondió realizarlo.
Desde el proceso de cálculo anual, no será posible realizar el cálculo para el ejercicio 2017 para obtener el impuesto a cargo o a favor de los empleados; en este caso, es necesario hacer el cálculo anual de manera manual (por fuera del sistema) y en el capturar el impuesto a compensar o retener de los empleados, según corresponda en el Módulo de Cálculo anual.
Como apoyo para que puedas realizar el cálculo anual del ejercicio 2017, ponemos a tu disposición esta cédula de Excel.
Es necesario que se tengan habilitadas las macros para ejecutar la cédula de Excel.
Después de realizar el cálculo anual, capturar los importes de impuesto a cargo o impuesto a favor en el módulo Cálculo anual, para continuar con este procedimiento.
Veremos el ejemplo de un empleado con impuesto a compensar y un empleado a quien le correspondió impuesto a retener.
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![]() ![]() ![]() ![]() Para ello:
Para nuestro ejemplo, ingresaremos al periodo 1 Quincenal del ejercicio 2018 porque este será el periodo en el que comenzaremos a aplicar el impuesto a compensar o retener.
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![]() ![]() NOTA: Para que el proceso del cálculo anual esté habilitado, debes tener seleccionado el periodo vigente. Si tienes seleccionado un periodo anterior, cámbiate al periodo vigente.
Para nuestro ejemplo, el saldo del ISR a compensar fue de 2,000.00.
-En el periodo 1 Quincenal de 2018 compensamos 643.38, así que, restamos 2,000.00- 643.38 = 1,356.62. Y registramos este remanente en la columna Saldo a cargo/compensar.
![]() ![]() ![]() ![]() ![]() Haz clic en el menú Procesos y elige Cancelación de recibos electrónicos:
![]() Selecciona el ejercicio, periodo y empleado. Es importante que elijas correctamente los filtros.
Te recomiendo cancelar recibo por recibo para que tengas la certeza de que solamente cancelas los recibos que deseas.
En nuestro ejemplo, cancelaremos primero el CFDI del empleado con código 100. Periodo 1 Quincenal del 2018.
![]() Y posteriormente cancelamos el CFDI del empleado con código 400.
![]() ![]() Ve al menú Procesos / Emisión de recibos electrónicos.
![]() Importante: Al capturar la fecha de pago, verifica que sea la fecha en que realmente se pagaron los recibos de nómina.
![]() Después de timbrar, verifica los CFDIs que se actualizaron con los importes de ISR a compensar o retener, observamos que ahora el XML incluye los importes que manualmente indicaste:
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![]() ![]() repite los pasos de 5 al 9 para los siguientes periodos en los cuales se aplicará el impuesto a favor, hasta terminar el saldo a compensar.
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