Escenarios
Para analizar la problemática y la solución revisa los siguientes Escenarios:
Subsidio Causado y entregado cuando no correspondía
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Importante
Anteriormente no existían conceptos de ajuste al Subsidio Causado, por lo que la forma de enterar a la autoridad el importe mensual correspondiente, era corrigiendo y retimbrando el periodo donde había diferencias.
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Para entrar de lleno a los escenarios, recuerda los conceptos:
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Concepto
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Definición
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Subsidio Causado
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Es el Subsidio según la Tarifa (Tabla) Mensual (del numeral 5 del rubro B del Anexo 8 de la RMF).
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Subsidio Entregado
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Es la diferencia del ISR de Tarifa menos el Subsidio Causado, siempre que el Subsidio Causado sea mayor.
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ISR de Tarifa
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Es el impuesto correspondiente al cálculo del Artículo 96 de la LISR.
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ISR a Retener
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Es la diferencia del ISR de Tarifa menos el Subsidio Causado, siempre que el Subsidio Causado sea menor.
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Subsidio Causado
Importante
Actualmente el Subsidio Causado es un Atributo en el XML como dato informativo y no es un concepto con Clave SAT.
En la Clave SAT el valor NA es igual a No Aplica.
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