Este escenario se presenta cuando un empleado tuvo subsidio causado en los primeros periodos del mes, posteriormente tuvo ingresos extraordinarios y en la última semana no tiene el suficiente ingreso para cubrir la deducción del subsidio que no le correspondía, generando un neto negativo e impidiendo por este motivo poder timbrar el CFDI.
Ejemplo, este empleado tuvo subsidio en las primeras 2 semanas, tuvo ingresos extras en la tercera semana y solo trabajó 1 día de la última semana:
Clave SAT
Tipo Concepto
Concepto
Sem 1
Sem 2
Sem 3
Sem 4 Ajuste
Acumulado Mensual
Objetivo Mensual
Diferencias
Días Trabajados
7
7
7
1
Salario Diario
124.00
124.00
124.00
124.00
Varias
Percepciones
Ingreso Ordinario
868.00
868.00
868.00
124.00
Ingreso Extraordinario
6,000.00
Ingreso Gravado Acumulable
868.00
868.00
6,868.00
124.00
8,728.00
8,728.00
NA
No se incluye en el XML
ISR de Tarifa
49.58
49.58
1,197.05
2.38
1,298.60
708.77
589.83
NA
Nodo del XML
Subsidio Causado
88.07
88.07
0.00
0.00
176.13
0.00
176.13
002
Deducción
ISR a Retener
0.00
0.00
1,197.05
2.38
1,199.43
708.77
490.66
002
Otros Pagos
Subsidio a Entregar
38.48
38.48
0.00
0.00
76.96
0.00
76.96
007
Deducción
Ajuste al Subsidio Causado
176.13
176.13
002
Deducción
ISR por ajuste mensual
99.17
99.17
007
Otros Pagos
ISR ajustado por subsidio
99.17
99.17
071
Deducción
Ajuste en subsidio para el empleo
76.96
76.96
008
Otros Pagos
Subsidio efectivamente entregado que no correspondía
76.96
76.96
Ingreso Neto
906.48
906.48
5,670.95
-54.51
7,429.40
En realidad, se le otorgó Subsidio causado que no le correspondía por 176.13
Sin embargo, en la última semana donde se debe hacer el ajuste solo tiene ingresos por 124.00 provocando un neto negativo de -54.51
Te recomendamos en la medida de lo posible agregar una percepción, como puede ser un préstamo de empresa, para cubrir la deducción del ajuste al subsidio causado que no le correspondía, con el fin de evitar el importe neto en negativo y en el periodo que consideres conveniente restarle el prestamo de empresa al trabajador.
