CONTPAQi® Contabilidad-Bancos 15.2.1

 

A partir de esta versión de CONTPAQi® Contabilidad y CONTPAQi® Bancos, el indicador "Determinación de IVA" del Tablero fiscal, ya se obtienen los impuestos directamente del REP en lugar de hacerlo desde las facturas por lo que ya no es necesario realizar cálculos adicionales, pues a partir de la reforma fiscal 2022, los XML del REP con versión 2.0 ya incluyen la información detallada del impuesto y corresponde con los datos que tiene el SAT.

 

 

 

Antes de la reforma fiscal 2022, los CFDI de pagos no contaban con la información detallada de los impuestos y para determinar la parte correspondiente del IVA, era necesario calcular importes proporcionales con base en los CFDI de las facturas, pudiendo existir alguna diferencia de decimales en los importes de los impuestos.

 

La siguiente imagen muestra un ejemplo de un XML de un REP con versión 2.0 donde podemos ver que ya se muestra la información específica de cada impuesto:

 

 

 

En el indicador Determinación de IVA vía REP cambió la forma de obtener el IVA pagado o cobrado, ya que ahora cuenta con mecanismos diferentes para la versión 1.0 y 2.0 del REP.

Cuando se trate de un REP de versión 1.0 el cálculo se realiza como ocurría en las versiones anteriores del sistema: Se obtiene el XML del comprobante que se paga, determinando el factor proporcional en base al importe pagado y calculando la parte proporcional de cada uno de los importes e impuestos que se pagan en la factura relacionada.

En el caso de un REP de versión 2.0, no se calcula ningún factor ni la parte proporcional que se pague del documento relacionado, en su lugar se lee e identifica el tipo de impuesto y los importes que se pagan del comprobante relacionado, incluidos en el nodo del documento relacionado: impuestos trasladados, Base, Tipo Factor, Tasa o Cuota, etc. y una vez identificados, dichos importes son los que se consideran para acumular el IVA Acreditable o Causado.

 

 

 

 

Toma en cuenta que existe una limitante técnica con la muestra de los documentos en el ADD ya que no se cuenta con la opción de mezclar CFDI de facturas y REP dentro de la misma vista, anteriormente mostrábamos los documentos relacionados al REP consultando el importe de la factura, esto por el mecanismo de consultas que se realizan en las que no es posible hacerlo sobre diferentes campos, por lo que al revisar el detalle del importe se podría mostrar un mensaje de que no hay información.