Este reporte permite revisar el importe acumulado del IVA contabilizado registrado en los movimientos de la póliza, ya sea acreditable o causado, con respecto a lo asociado a las pólizas en los CFDI, considerando los agrupadores del SAT: "208.01" para el IVA Causado en el caso de ingresos y el "118.01" para IVA Acreditable en los egresos.

 

La finalidad de este reporte es facilitar la identificación de pólizas que carecen de un desglose de impuestos y que realizaron un movimiento contable de cancelación de IVA. A partir de la información contenida en los CFDIs, se buscan las pólizas asociadas al comprobante para identificar los impuestos relacionados, abarcando desde un periodo inicial hasta uno final.

 

Podrás generar el reporte desde el menú "Reportes", en el submenú Declaraciones de IVA y de IETU. Una vez allí, podrás seleccionar el reporte y los filtros necesarios para desplegar la información deseada.

 

   

 

En la ventana de filtros, tendrás la opción de seleccionar el ejercicio fiscal que deseas analizar, el periodo inicial y final que te interesa consultar así como el tipo de movimientos (Ingresos o Egresos). Estos filtros te permitirán enfocarte en la información específica que necesitas, brindándote mayor precisión en tus análisis. Una vez que hayas seleccionado los parámetros deseados, podrás generar el reporte con los datos correspondientes presionando el botón "Ejecutar Reporte <F10>".

 

 

El contenido del reporte se estructura de la siguiente manera:

 

Datos básicos de la póliza (en color azul): Estas columnas contienen información fundamental sobre la póliza, como son la fecha, tipo, número y concepto de póliza, así como el IVA causado (de ingresos) o IVA acreditable (de egresos).

 

Datos del comprobante (en color verde): Estas columnas contienen los importes de los CFDI Ingresos emitidos en el mes y fuera del mes, así como de los REP con fecha de pago dentro y fuera del mes.

 

 

El título del reporte cambiará según el tipo de movimiento seleccionado en los filtros del reporte. Si seleccionan "Ingresos", el título será "Conciliación de IVA causado contabilizado vs CDFI", y al seleccionar "Egresos", el título será "Conciliación de IVA acreditable contabilizado vs CDFI".

Los importes que se muestran en el renglón 5 (arriba del nombre de las columnas), corresponden a la sumatoria de los registros de cada columna.

En la columna correspondiente al IVA, se realiza una operación correspondiente a la suma de los cargos menos los abonos.

La información de los REP que se desplegará será sobre los comprobantes de pago que tengan relacionadas facturas con método de pago PUE y formas de pago: 01, 02, 03, 04, 05, 06, 08, 28 y 29.

No se mostrarán importes de los REP que tengan relacionadas facturas con método de pago PPD.

Si la fecha del REP corresponde con la fecha de la póliza, el importe se mostrará en la columna "REPs con fecha de pago del mes". En caso contrario, el importe se desplegará en la columna "REPs con fecha de pago fuera del mes".

Si la fecha del CFDI Ingreso corresponde con la fecha de la póliza, el importe se mostrará en la columna "CFDI Ingresos emitidos en el mes". En caso contrario, el importe se desplegará en la columna "CFDI Ingresos emitidos fuera del mes".

En caso de que tenga póliza relacionada a un CFDI con método de pago PUE, ya sea a una o "n" pólizas, se van a mostrar sus importes correspondientes, realizando una sumatoria de las diferentes tasas de IVA que tengan las facturas asociadas a la póliza, para desplegar sólo un registro por póliza.

Únicamente se consideran los REP con versión 2.0 y 4.0 del anexo 20.

Se excluyen las notas de crédito así como los CFDI cancelados.