Factoraje Financiero
Introducción
A partir de la versión 3.2.0 es posible realizar el proceso de factoraje financiero en el sistema de CONTPAQi® Comercial Pro generando los documentos desde el mismo sistema o cargando los XML de otra aplicación.
El Factoraje Financiero es una transacción derivada de un contrato de factoraje, a través de la cual una empresa vende sus cuentas por cobrar, o facturas, a una compañía financiera, tambien conocida como "Factor", con el fin de que la empresa emisora pueda recibir dinero en efectivo más rápidamente de lo que lo haría si realiza la cobranza por sí misma.
Con este mecanismo las empresas reciben financiamiento a corto plazo, ya que obtienen el pago anticipado de las cuentas por cobrar derivadas de ventas a crédito a sus clientes.
Contrato de factoraje
El contrato de factoraje es básicamente, aquel contrato por el que un comerciante o fabricante cede una factura a crédito a una empresa de factoraje, es decir, sus derechos sobre créditos a cambio de que la sociedad de factoraje se los pague anticipadamente, pero deduciendo de este importe una comisión o un tipo de interés actualizado.
Mediante el contrato de factoraje, la empresa de factoraje financiero pacta con el cliente en adquirir derechos de crédito que éste tenga a su favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague.
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Importante:
Para estar en el escenario de factoraje financiero es necesario que exista un Contrato de factoraje.
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Planteamiento.
La empresa "Nueva Factura S.A. de C.V." tiene una cuenta por cobrar de una factura por el valor de $175,000.00 más IVA de $28,000.00 con el Sr. Victor López de fecha del 01 de julio de 2018, la cual pactó que se pagará el 30 de septiembre de 2018.
Por requerimientos de liquidez, "Nueva Factura S.A. de C.V.", se presenta el 10 de julio del 2018 antes la empresa de factoraje "BAANN S.A." con su cartera de cuentas por cobrar, cuyo valor nominal es de $203,000.00, estableciendo un contrato de factoraje con cobranza directa (La empresa factorante cobra directamente al cliente).
La empresa "BAANN S.A." emite la factura, por el cobro de comisiones por $1,750.00 mas IVA del $280.00 con la forma de pago 17 - Compensación a "Nueva Factura S.A. de C.V.", el mismo día que se presento.
"BAANN S.A." realiza la transferencia de fondos a "Nueva Factura S.A. de C.V." por $200,970.00, el valor de la factura por cobrar menos los honorarios.
"Nueva Factura S.A. de C.V." emite un REP a "BAANN S.A." detallando los importes de la transferencia de fondos y los importes de la forma de pago 17 - Compensación de la factura por comisiones de la siguiente forma:
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Forma de pago
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Moneda pago
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Saldo anterior
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UUID Factura cliente
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Pagado
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Saldo insoluto
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03 - Transferencia de fondos electrónicos
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MXN
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$203,000.00
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DACEDCA3-4FB7...
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$200,970.00
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$2,030.00
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17 - Compensación
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MXN
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$2,030.00
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DACEDCA3-4FB7...
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$2,030.00
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$0.0
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Requisitos
Los requisitos para implementar en CONTPAQi® Comercial Pro.
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Versión de
CONTPAQi® Comercial Start/Pro 3.3.0 -
Empresa donde se generarán los documentos para el proceso de factoraje financiero con CSD configurados
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XML de ingreso que ampara la venta a crédito con el cliente (En caso de haberlo emitido en otro sistema)
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XML de ingreso que ampara la comisión por los servicios de comisión de la empresa factorante
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Alta de cuentas bancarias (en caso que requieras reflejarlas en el REP)
Emisión de la factura al cliente a crédito
El primer punto para realizar el proceso de factoraje financiero es emitir la factura a crédito para el cliente. Dicha factura puede ser emitida del sistema.
Ingresa a la sección Ventas, luego haz clic en el módulo Facturas Cliente y haz clic en Nuevo para capturar el documento. Llena los siguientes datos.
Localiza el botón de timbrado en la parte superior de la ventana o haz clic en el menú FACTURAS CLIENTE y selecciona Timbrar CFDI.
Posteriormente el documento quedará timbrado
Recepción de la factura por cobro de comisiones
Una vez que cedimos los derechos de la factura, la empresa de factoraje realiza la emisión de la factura la cual debemos registrar en el sistema como un Gasto financiero.
Para realizar este punto debes contar con el XML de ingreso que emitió dicha empresa y pegarlo dentro de la carpeta de XML Recibidos. Esta opción la puedes consultar desde el menu CONTPAQI COMERCIAL, botón Opciones.
En la siguiente ventana haz clic en CFDI y revisa el campo Ruta XML Recibidos. En esta ruta es donde debes pegar el XML de la empresa de factoraje.
Una vez que el XML se encuentra en la carpeta correcta ingresa a la sección Organización y haz clic en XML Recibidos.
En la parte superior, grupo de botones CFDI, haz clic en Importar XML.
El sistema importará el XML a la vista principal de los XML Recibidos. Haz clic sobre dicho registro y pulsa el botón Generar documento.
En la siguiente ventana selecciona Gastos financieros y posteriormente haz clic en Aceptar. El gasto financiero posteriormente bajará el saldo de la factura del cliente.
Se abrirá un documento de gasto financiero con los datos del XML.
Configuración del proveedor para factoraje
Una vez creado el documento de Gasto financiero es necesario clasificar al proveedor como factoraje. Para esto, en el mismo documento de Gasto financiero haz clic en el botón Abrir Proveedor.
En la siguiente ventana marca la opción Proveedor de factoraje y posteriormente haz clic en Guardar & Cerrar
Ceder los derechos de la factura a la empresa de factoraje
Abre la Factura del cliente a la cual cederemos a la empresa de factoraje. Notarás que al abrir el documento se muestra un nuevo campo llamado Factoraje el cual listará a los proveedores con la opción Proveedor de factoraje. Selecciona la empresa a la cual cederás dicho documento.
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Importante:
El campo Factoraje solo se mostrará en el módulo de Facturas cliente y los módulos que se dupliquen a partir de este.
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Una vez seleccionada la empresa de factoraje haz clic en el botón Detalle de Factoraje para especificar la operación del factoraje. Una vez capturados haz clic en Aceptar para guardar los cambios.
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Nota:
El campo Porcentaje acepta hasta 6 decimales.
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Para ligar los saldos del Gasto financiero con el documento del cliente haz clic en Registro de pagos y notarás que se aprecia el Gasto financiero, solo aplica el importe del Gasto financiero a la factura actual.
Revisa el saldo del documento y verás que ya tienes registrado el saldo que se esta aplicando para el factoraje, este importe es el que depositará la empresa de factoraje ya descontando su comisión. Guarda los cambios para continuar.
Generación del REP a la empresa de factoraje ligando la factura del cliente
Al recibir la transferencia por parte de la empresa de factoraje debemos realizar un Cobro Cliente (REP) a dicha factura ligando los UUID de la factura del cliente.
Ingresa a la sección Tesorería y haz clic en Cobros Cliente.
Haz clic en el botón Nuevo para capturar un Cobro Cliente
En la siguiente ventana captura los siguientes datos:
En el campo Monto captura el importe de la transferencia por el pago de la factura ya descontando las comisiones por la operación de factoraje.
En el campo Entidad, despliega el listado y selecciona Factoraje.
Debajo se mostrará el campo Factoraje, selecciona la empresa de factoraje a la que realizarás el REP por el monto pagado.
En la parte inferior visualizaras los documentos que cediste a la empresa de factoraje. Define a que Cuenta Bancaria ingresará el importe y la forma de pago del documento.
Salda la factura capturando el importe en la columna Aplicado M.N.
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Importante:
Si recibiste una factura por comisión, donde se cobra la comisión por varias documentos, y generaste un gasto por cada comisión aplicandolo a cada Factura Cliente, deberás generar un REP por cada factura, de lo contrario se mostrará el siguiente mensaje.
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Realiza el timbrado del documento desde el botón Timbrar CFDI o desde el menú COBROS CLIENTE seleccionando Timbrar CFDI.
Al finalizar el timbrado del documento podrás observar lo siguiente en el complemento de pago:
Nota Técnica Emisión del REP desde CONTPAQi® Comercial Start/Pro 3.2.0
